¿Quién es dueño de una propiedad en un fideicomiso en Florida?

¿Quién es el propietario legal de los bienes en un fideicomiso? Guía de Florida

¿Quién es el propietario legal de los bienes en un fideicomiso? El fiduciario ostenta esa titularidad para el fideicomiso, no para uso personal. Esta guía explica cómo funciona esa división, qué activos pueden incluirse en un fideicomiso revocable y qué ocurre cuando una propiedad nunca fue retitulada. Responsable: Leslie V. Marenco, Trust Counsel, PL, Coral Gables, Florida.

La respuesta breve: quién ostenta la titularidad de los bienes en un fideicomiso

El fiduciario ostenta la titularidad en ese carácter, como la persona responsable de los bienes del fideicomiso. La ley de Florida impone ese deber al fiduciario. Un fiduciario “tomará las medidas razonables para tomar el control y proteger los bienes del fideicomiso” (Fla. Stat. § 736.0809). Por eso el nombre del fiduciario y su carácter importan en las escrituras y en los registros de cuentas.

Qué significa “propiedad”: titularidad legal frente a titularidad de beneficio

La titularidad legal es el derecho a tener y disponer de un bien según el registro público. La titularidad de beneficio es el derecho a beneficiarse de ese bien conforme a los términos del fideicomiso. Imagine una casa titulada a nombre de “Jane Doe, Trustee of the Doe Living Trust” (Jane Doe, fiduciaria del Fideicomiso en vida Doe). Jane ostenta la titularidad. Las personas nombradas en el documento del fideicomiso reciben el beneficio. Ella debe mantener los bienes del fideicomiso separados y cumplir los términos del fideicomiso. Una prueba útil consiste en hacerse dos preguntas: quién puede firmar en nombre del bien y quién se beneficia de él. Un beneficiario que considere que el fiduciario incumple esos términos puede plantear esa preocupación ante un tribunal. El nombre que aparece en un título no siempre determina quién es el propietario del bien.

Quién es propietario de los bienes en un fideicomiso revocable mientras el fideicomitente vive

En un fideicomiso revocable, el fideicomitente conserva el control durante su vida, pero el fiduciario sigue ostentando la titularidad legal. El fideicomitente también se conoce como settlor o trustmaker. A menos que el fideicomiso indique que es irrevocable, el fideicomitente puede revocarlo o modificarlo, salvo en el caso de un fideicomiso creado mediante un instrumento otorgado antes de la fecha de vigencia del código (Fla. Stat. § 736.0602). El control no elimina la titularidad del fiduciario, por lo que tanto la redacción del fideicomiso como la escritura registrada son importantes. Si el fideicomiso no establece un método para los cambios, un testamento o codicilo posterior que haga referencia expresa al fideicomiso puede revocarlo o modificarlo (Fla. Stat. § 736.0602). Una propiedad que nunca fue transferida al fideicomiso puede, en cambio, formar parte del patrimonio hereditario. El estatuto define el patrimonio hereditario como “los bienes de un difunto que son objeto de administración” (Fla. Stat. § 731.201). El representante personal, también llamado albacea, se encarga de ese patrimonio.

Qué activos pueden colocarse en un fideicomiso revocable

Muchos activos comunes pueden incluirse en un fideicomiso revocable, pero cada uno se transfiere por su propio método. Los bienes inmuebles se transfieren mediante una escritura a nombre del fiduciario. Las cuentas bancarias y de corretaje suelen retitularse a nombre del fiduciario. Las cuentas de jubilación y los seguros de vida suelen regirse por las designaciones de beneficiarios, por lo que prevalecen los formularios de la institución. Revise esos formularios antes de asumir que una cuenta ha sido transferida. Florida reconoce más de una forma de crear un fideicomiso. Entre ellas se incluyen la transferencia de bienes a un fiduciario durante la vida del titular y la declaración del propietario de que mantiene bienes identificables en calidad de fiduciario (Fla. Stat. § 736.0401). Si un activo concreto forma parte del fideicomiso depende de cómo fue titulado y de lo que dicen los documentos.

Cómo tributa un fideicomiso revocable y qué significa para la titularidad

Las normas fiscales determinan quién declara los ingresos. No determinan quién ostenta la titularidad legal. El fiduciario sigue ostentando la titularidad aunque el fideicomitente declare los ingresos. Para el lector, la conclusión es sencilla: los impuestos y la titularidad son dos cuestiones distintas. El impuesto sobre el patrimonio (estate tax) y el impuesto a la propiedad son cuestiones separadas que requieren su propia revisión.

Cuando una propiedad nunca fue retitulada: qué ocurre después

Si una vivienda o una cuenta nunca fue retitulada a nombre del fideicomiso, es posible que siga a nombre del difunto. Eso puede exigir una administración de la sucesión (probate). Firmar un fideicomiso es un paso, pero por sí solo no completa el plan. El registro público es lo que muestra quién ostenta la titularidad, por lo que revisar los registros de escrituras del condado es un primer paso práctico. Las disputas pueden involucrar bienes que nunca se transfirieron al fideicomiso, modificaciones impugnadas y ventas realizadas por un fiduciario. Quien impugne un fideicomiso tiene la carga de probar los fundamentos de la invalidez (Fla. Stat. § 736.0207). El plazo puede ser corto. Una acción para impugnar la validez de un fideicomiso que era revocable al fallecer el fideicomitente queda prescrita si no se inicia antes del plazo del capítulo 95 o de seis meses después de que el fiduciario envíe a la persona una copia del instrumento del fideicomiso y un aviso que le informe de la existencia del fideicomiso, del nombre y la dirección del fiduciario y del plazo para iniciar un procedimiento, lo que ocurra primero (Fla. Stat. § 736.0604). En lugar de entregar a una persona que no sea beneficiaria una copia del instrumento del fideicomiso, el fiduciario puede entregarle una certificación del fideicomiso (Fla. Stat. § 736.1017).

Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal. La firma asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios.

Si tiene delante una casa de uno de sus padres que aún figura a nombre de ellos, o no sabe si un fiduciario tiene autoridad para venderla, no tiene que resolverlo solo. Solicite una consulta inicial gratuita, confidencial y sin compromiso, llamando al (305) 707-7126 o agendando en línea.

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