Nueva ley de fideicomisos en Florida, explicada de forma sencilla

¿Qué es la nueva ley de fideicomisos en Florida? Una guía sencilla

¿Qué es la nueva ley de fideicomisos en Florida? La respuesta corta

Muchas preguntas sobre fideicomisos en Florida se relacionan con el Código de Fideicomisos de Florida (Florida Trust Code), la ley de fideicomisos contenida en el Capítulo 736 de los Estatutos de Florida. Esas reformas añadieron normas para los fideicomisos dirigidos, en los que algunas decisiones corresponden a alguien distinto del fiduciario. También añadieron normas para los fideicomisos de propiedad comunitaria que utilizan los matrimonios. Las normas centrales del Código se aplican, en general, a los fideicomisos expresos. Si una norma concreta alcanza a un fideicomiso específico depende de los hechos: la fecha del fideicomiso, sus términos exactos y las personas involucradas.

Leslie V. Marenco es la abogada responsable de esta página. Trust Counsel, PL es un despacho de Coral Gables, Florida. Su única oficina está en Coral Gables, y atendemos a clientes en Florida desde esa oficina.

¿Qué abarca el Código de Fideicomisos de Florida?

El Código de Fideicomisos de Florida abarca los fideicomisos expresos, es decir, los fideicomisos que una persona crea de manera deliberada, ya sean caritativos o no caritativos. Fla. Stat. § 736.0102 También abarca ciertos fideicomisos creados en virtud de una ley o de una orden judicial. No abarca las tutelas (conservatorships) ni los fideicomisos constructivos y resultantes. Según el Fla. Stat. § 736.0102(2), el Código de Fideicomisos de Florida no se aplica a fideicomisos constructivos o resultantes, tutelas (conservatorships), arreglos de custodia conforme a la Ley Uniforme de Transferencias a Menores de Florida, fondos comunes de inversión, fideicomisos de voto, acuerdos de seguridad, fideicomisos de liquidación, ni a cualquier arreglo en virtud del cual una persona actúe como nominee o escrowee de otra.

Los herederos suelen preguntar primero si un documento llamado fideicomiso está cubierto por la ley. Las exclusiones del estatuto responden esa pregunta.

El Código también otorga a los beneficiarios derechos efectivos. Estos derechos suelen importar más después de un fallecimiento o de una incapacidad, cuando los familiares se enteran por primera vez de que existe un fideicomiso.

¿Cómo funciona la norma del fideicomiso dirigido en Florida?

Un fideicomiso dirigido traslada algunas decisiones lejos del fiduciario. Los términos del fideicomiso pueden conceder una facultad de dirección a un director del fideicomiso. § 736.1406 Esa facultad incluye únicamente las potestades que otorga el fideicomiso. Salvo que el fideicomiso disponga otra cosa, los directores del fideicomiso con facultades conjuntas actúan por decisión mayoritaria.

Un error común es suponer que el fiduciario decide todo por sí solo. Bajo esta estructura, el director puede tener la decisión. La función del fiduciario pasa entonces a ser cumplirla de manera razonable y comprobar que la instrucción está dentro de las facultades del director.

Un fiduciario sujeto a dirección debe tomar medidas razonables para cumplir con el ejercicio o la no realización de una facultad de dirección por parte de un director del fideicomiso, y no es responsable por esa acción razonable (§ 736.1409(1)). § 736.1409 No puede cumplirla si hacerlo implicaría una conducta dolosa. Si tiene una duda razonable sobre su deber, puede pedir instrucciones a un tribunal.

§ 736.1408 Un director del fideicomiso tiene el mismo deber fiduciario y la misma responsabilidad que un fiduciario en una posición similar cuando ejerce una facultad de dirección (como único fiduciario si el director posee la facultad por sí solo, o como cofiduciario si la facultad se ejerce conjuntamente), y los términos del fideicomiso pueden modificar el deber o la responsabilidad del director. Sin embargo, salvo que el fideicomiso disponga otra cosa, un director que tenga licencia o autorización para prestar atención de salud no tiene deber ni responsabilidad bajo esta parte cuando actúa en esa calidad, por lo que el documento del fideicomiso es importante.

¿Cuál es la norma del fideicomiso de propiedad comunitaria en Florida?

Un fideicomiso de propiedad comunitaria permite que los cónyuges fideicomitentes clasifiquen sus bienes como propiedad comunitaria conforme a la ley de Florida. Lo hacen transfiriendo bienes al fideicomiso y declarando en el fideicomiso que son propiedad comunitaria. § 736.1505 La norma funciona tanto si uno como si ambos cónyuges viven en Florida, como si ninguno vive allí.

Los cónyuges pueden clasificar bienes como propiedad comunitaria transfiriéndolos a un fideicomiso de propiedad comunitaria y estableciendo en el fideicomiso que los bienes son propiedad comunitaria conforme a esta parte. Debe tener al menos un fiduciario calificado y estar firmado por ambos cónyuges fideicomitentes. § 736.1503 También debe contener, al inicio del acuerdo del fideicomiso de propiedad comunitaria y en letras mayúsculas, un texto de advertencia sustancialmente igual al siguiente. Ese texto indica que las consecuencias pueden ser muy amplias. Menciona los derechos frente a acreedores, los derechos durante el matrimonio y los derechos en caso de divorcio o fallecimiento. Un documento sin ese texto no seguiría la forma que exige el estatuto.

El estatuto dice que no se exige asesoría legal separada para cada cónyuge. También dice que la asesoría separada es muy recomendable. Las parejas con bienes o viviendas en más de un estado deberían revisar si esta estructura se ajusta a su situación. Son los términos del fideicomiso, y no una regla por defecto, los que determinan quién administra los bienes. § 736.1505

¿Qué facultades y deberes tiene un fiduciario?

Según el Fla. Stat. § 736.0815, y salvo lo que limite o restrinja el Código de Fideicomisos de Florida, el fiduciario puede ejercer sin autorización judicial las facultades que le otorgan los términos del fideicomiso. Salvo que esos términos dispongan lo contrario, también puede ejercer todas las facultades sobre los bienes fiduciarios que un propietario soltero y capaz tiene sobre sus bienes individuales, cualquier otra facultad apropiada para la debida inversión, gestión y distribución de esos bienes, y cualquier otra facultad que el código le confiera. El ejercicio de cualquiera de estas facultades queda sujeto a los deberes fiduciarios que establece el código. § 736.0815 Esas facultades incluyen lo que concede el fideicomiso. Salvo que el fideicomiso las limite, también incluyen las facultades que un propietario competente y no casado tiene sobre bienes de su propiedad individual. Toda facultad sigue sujeta a los deberes fiduciarios del fiduciario.

Los deberes principales están claramente definidos. § 736.0802 Además, un fiduciario debe actuar como lo haría una persona prudente, con cuidado, destreza y cautela razonables. § 736.0804 Un fiduciario debe administrar el fideicomiso como lo haría una persona prudente, considerando los propósitos, los términos, los requisitos de distribución y las demás circunstancias del fideicomiso, y debe ejercer un cuidado, una destreza y una cautela razonables.

Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal. El despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios. Un representante personal (a menudo llamado albacea) administra el patrimonio de una persona fallecida.

¿Puede un tribunal modificar un fideicomiso según las nuevas normas?

Un tribunal puede modificar un fideicomiso irrevocable en situaciones limitadas. Un fiduciario o un beneficiario calificado puede presentar la solicitud ante el tribunal. El tribunal puede modificar el fideicomiso si sus propósitos se han cumplido o se han vuelto ilegales, imposibles, derrochadores o impracticables de cumplir. Conforme al Fla. Stat. § 736.04113, a solicitud de un fiduciario o de un beneficiario calificado, un tribunal puede en cualquier momento modificar los términos de un fideicomiso que no sea entonces revocable si los propósitos del fideicomiso se han cumplido o se han vuelto ilegales, imposibles, derrochadores o impracticables de cumplir; si circunstancias no previstas por el fideicomitente impedirían o perjudicarían sustancialmente el logro de un propósito material del fideicomiso; o si un propósito material del fideicomiso ya no existe. § 736.04113

El tribunal examina los términos y propósitos del fideicomiso, los hechos que rodearon su creación y las pruebas pertinentes. No predice ningún resultado. Los fideicomisos revocables funcionan de otra manera. § 736.0602 Si el fideicomiso establece un método de enmienda, el fideicomitente debe seguirlo sustancialmente.

Algunos fideicomisos se comercializan como herramientas fiscales o de protección de activos. También advierte contra los fideicomisos comercializados para reducir impuestos federales.

Un testamento y un fideicomiso pueden desempeñar ambos un papel en el patrimonio de una misma familia. Si un testamento no ha sido homologado, los pasos son distintos. Consulte qué ocurre cuando un testamento no se homologa en Florida.

¿Cómo encajan estas normas en la planificación patrimonial?

Un fideicomiso en vida es un fideicomiso que una persona crea durante su vida, a menudo revocable. La forma en que se titula la propiedad puede ser un punto que conviene revisar al planificar un fideicomiso. La planificación suele implicar enumerar los bienes, designar a un fiduciario y a un sucesor, y decidir si una estructura dirigida o el tratamiento de propiedad comunitaria se ajusta a la familia. Las familias también revisan el plan cuando cambian las circunstancias, como una mudanza a otro estado, un matrimonio o un fallecimiento en la familia.

La guía paso a paso para preparar un fideicomiso en Florida explica esos pasos con más detalle. El trabajo de Trust Counsel abarca el litigio de fideicomisos, la administración de fideicomisos y la planificación patrimonial en Florida. La descripción de los servicios de litigio de fideicomisos detalla ese trabajo.

Hable con Trust Counsel sobre su situación

Que lo nombren en el fideicomiso de un padre o que le pidan actuar como fiduciario tras un fallecimiento o una enfermedad puede plantear preguntas difíciles y urgentes. Las respuestas breves que siguen pueden ayudarle a empezar.

Si tiene preguntas sobre un fideicomiso en el que lo han nombrado, llame al (305) 707-7126 o programe una cita en línea a través de nuestra página de contacto. Su primera consulta es gratuita, confidencial y sin compromiso de continuar.