Normas de fideicomisos en Florida: entienda el Capítulo 736 con claridad

Normas y reglamentos de fideicomisos en Florida: guía del Capítulo 736

Las normas principales sobre fideicomisos en Florida se encuentran en el Capítulo 736 de los Estatutos de Florida, denominado Código de Fideicomisos de Florida. El código establece cómo se crea un fideicomiso, qué debe hacer un fiduciario, qué pueden exigir los beneficiarios, cuánto tiempo tienen para impugnar un fideicomiso y qué puede ordenar un tribunal cuando un fiduciario no cumple. Esta guía explica cada norma en términos sencillos.

¿Qué es el Código de Fideicomisos de Florida?

Es el cuerpo principal de la ley de Florida que rige los fideicomisos. Cuando una cuestión sobre un fideicomiso llega a un tribunal, el documento del fideicomiso y este código son los puntos de partida.

El código abarca toda la vida de un fideicomiso. Regula cómo se crea, cómo puede modificarse o revocarse, qué deben a los beneficiarios los fiduciarios, cómo se llevan las cuentas, cuándo puede impugnarse un fideicomiso y qué remedios puede ordenar un tribunal. Cada tema tiene su propia sección, por lo que leerlas en conjunto ofrece una visión más clara que cualquier norma aislada.

Hay dos puntos especialmente importantes. Primero, el código funciona junto con el documento del fideicomiso. El documento fija muchos detalles, como las facultades del fiduciario y el momento de las distribuciones. Segundo, cuando el documento guarda silencio sobre un punto, la ley estatutaria llena el vacío. Por eso tanto el documento como el código requieren una lectura cuidadosa.

¿Se puede crear un fideicomiso en Florida sin abogado?

La ley de Florida no exige un abogado para crear un fideicomiso. En cambio, el código enumera los requisitos que debe cumplir un fideicomiso. Según los requisitos de creación de un fideicomiso en Florida, un fideicomiso se crea solo si:

• el fideicomitente tiene capacidad para crear un fideicomiso
• el fideicomitente demuestra la intención de crear el fideicomiso
• el fideicomiso tiene un beneficiario definido, o es un fideicomiso benéfico, de cuidado de animales o de fin no benéfico
• el fiduciario tiene deberes que cumplir
• la misma persona no es, a la vez, el único fiduciario y el único beneficiario

Un abogado no figura en esa lista.

Aun así, surgen problemas. Entre los puntos problemáticos más comunes están la redacción poco clara, los bienes que nunca se trasladaron al fideicomiso y los formularios de beneficiarios de cuentas bancarias o de jubilación que entran en conflicto con el fideicomiso. Estos problemas suelen dar lugar a disputas posteriores. Contratar o no a un abogado es una decisión personal, y la ley no lo exige.

Fideicomisos revocables, fideicomisos irrevocables y fideicomisos en vida

Un fideicomiso revocable puede ser modificado o revocado por el fideicomitente. Un fideicomiso irrevocable, en general, no puede modificarse por la sola voluntad del fideicomitente. Según las normas de revocación y modificación, a menos que los términos del fideicomiso indiquen expresamente que es irrevocable, el fideicomitente puede revocarlo o modificarlo. Si un fideicomiso revocable tiene más de un fideicomitente, los bienes de la comunidad matrimonial pueden ser revocados por cualquiera de los cónyuges actuando por sí solo, pero solo pueden modificarse mediante acción conjunta de ambos cónyuges. Cada fideicomitente puede revocar o modificar la parte de los bienes del fideicomiso atribuible a su propia aportación.

Si los términos del fideicomiso no establecen ningún método, puede funcionar un testamento o codicilo posterior que haga referencia expresa al fideicomiso. También puede funcionar cualquier otro método que demuestre, mediante prueba clara y convincente, la intención del fideicomitente.

Un fideicomiso en vida es aquel que se crea durante la vida del fideicomitente. La denominación describe cuándo se creó el fideicomiso, no si puede modificarse. Lea el documento para saber qué tipo de fideicomiso tiene.

La financiación también es importante. La falta de financiación es una fuente frecuente de problemas.

¿Todos los fideicomisos deben pasar por un procedimiento de sucesión (probate)?

Los bienes inscritos a nombre del fideicomiso se gestionan según los términos del fideicomiso.

Un testamento de traspaso al fideicomiso es un testamento breve que dirige los bienes restantes a un fideicomiso ya existente. Funciona como respaldo de la financiación, no como sustituto de ella.

La respuesta para cada patrimonio depende de cómo esté titulado cada bien y de lo que dicen los documentos. Revise cada cuenta, escritura y formulario de beneficiario antes de suponer qué camino corresponde. Pequeñas diferencias en la titularidad pueden cambiar los pasos que se aplican.

¿Qué hace el fiduciario de un patrimonio?

Los términos del fideicomiso fijan los detalles, y el Código de Fideicomisos de Florida establece las normas mínimas.

Hay dos normas que destacan. Según el deber de lealtad, el fiduciario debe administrar el fideicomiso únicamente en interés de los beneficiarios. Según la administración prudente, el fiduciario debe actuar como lo haría una persona prudente y ejercer un cuidado, una destreza y una cautela razonables.

En el día a día, el trabajo del fiduciario suele incluir:

• localizar y enumerar los bienes del fideicomiso
• administrar e invertir los bienes del fideicomiso
• llevar registros de los ingresos y los gastos
• pagar las deudas e impuestos válidos
• distribuir los bienes según lo dispone el fideicomiso

Los fiduciarios que omiten estos pasos pueden enfrentar preguntas difíciles más adelante. Los buenos registros facilitan responder a esas preguntas.

¿En qué plazo debe actuar un fiduciario después de fallecer el fideicomitente?

Un fiduciario debe notificar a los beneficiarios calificados dentro de los 60 días siguientes a enterarse de que existe un fideicomiso irrevocable. Según el deber de informar y rendir cuentas, esa notificación debe incluir los siguientes elementos, además de una declaración de que el privilegio abogado-cliente fiduciario se aplica al fiduciario y a cualquier abogado que contrate el fiduciario:

• que el fideicomiso existe
• la identidad del fideicomitente
• el derecho del beneficiario a solicitar una copia del instrumento del fideicomiso
• el derecho del beneficiario a las rendiciones de cuentas

Un fiduciario que acepta el cargo también debe dar aviso dentro de los 60 días siguientes a la aceptación. Ese aviso informa a los beneficiarios calificados que el fiduciario aceptó el fideicomiso, indica el nombre completo y la dirección del fiduciario, y declara que el privilegio abogado-cliente fiduciario se aplica al fiduciario y a cualquier abogado que contrate.

Más allá de los plazos, el fiduciario debe mantener a los beneficiarios calificados razonablemente informados sobre el fideicomiso y su administración. Mientras un fideicomiso siga siendo revocable, el deber de informar corresponde únicamente al fideicomitente.

Los primeros pasos son prácticos. Reúna el documento del fideicomiso, enumere los bienes y comuníquese por escrito.

¿Puede un beneficiario impugnar un fideicomiso?

Sí. Un beneficiario o heredero puede impugnar un fideicomiso por motivos reconocidos por la ley de Florida. Esos motivos incluyen el fraude, la coacción, el error y la influencia indebida. Según los efectos del fraude, la coacción, el error o la influencia indebida, un fideicomiso, o cualquier parte de él, obtenido por esos medios es nulo. El resto subsiste si es válido por otras razones.

La carga de la prueba recae en quien impugna. Según el Fla. Stat. § 736.0207, el impugnante debe demostrar los motivos de invalidez. Una acción para impugnar la validez de un fideicomiso revocable, o la revocación de parte de él, no puede iniciarse hasta que el fideicomiso se vuelva irrevocable según sus propios términos o por fallecimiento del fideicomitente. Si todo el fideicomiso revocable fue revocado, la acción para impugnar la revocación no puede iniciarse hasta después del fallecimiento del fideicomitente. Esta disposición no prohíbe que la acción la presente el tutor de los bienes de un fideicomitente incapacitado (Fla. Stat. § 736.0207). Si todo un fideicomiso revocable ha sido revocado, una acción para impugnar la revocación no puede iniciarse hasta después del fallecimiento del fideicomitente.

Los plazos son estrictos. Según la limitación para impugnar un fideicomiso revocable, una acción para impugnar la validez de un fideicomiso que era revocable al fallecer el fideicomitente queda prescrita si no se inicia dentro del plazo más corto entre: (1) el plazo previsto en el capítulo 95; o (2) seis meses después de que el fiduciario envíe a la persona una copia del instrumento del fideicomiso y un aviso que le informe de la existencia del fideicomiso, del nombre y la dirección del fiduciario y del plazo para iniciar un procedimiento. El primero es el plazo del capítulo 95. El segundo son seis meses después de que el fiduciario envíe una copia del fideicomiso y un aviso con su nombre, su dirección y el plazo para presentar una demanda.

Quienes pregunten cómo se demuestra la influencia indebida pueden revisar los elementos de la influencia indebida. Las preguntas sobre plazos deben revisarse con prontitud.

¿Tiene algún inconveniente tener un fideicomiso?

Un fideicomiso añade trabajo, y ese trabajo no termina al firmar el documento. El fideicomiso también conlleva deberes continuos del fiduciario y la obligación de llevar registros.

La responsabilidad es la otra cara de ese trabajo. Según los remedios por incumplimiento del fideicomiso, un fiduciario que incumpla un deber frente a un beneficiario puede enfrentar órdenes judiciales de pagar o restituir bienes. Los familiares que aceptan actuar como fiduciarios quizá no esperen esa exposición.

Un fideicomiso también puede generar disputas. Los términos poco claros o las dudas sobre la intención del fideicomitente pueden dar lugar a impugnaciones. La redacción clara importa tanto como tener el fideicomiso en sí.

¿Cobran los fiduciarios?

Sí, pero los términos del fideicomiso y la ley determinan cuánto. Según la remuneración del fiduciario, si el fideicomiso no especifica la remuneración del fiduciario, este tiene derecho a una compensación razonable según las circunstancias.

Si el fideicomiso sí establece una remuneración, el fiduciario tiene derecho a ser compensado en la forma especificada. El tribunal puede autorizar una cantidad mayor o menor si las funciones del fiduciario son sustancialmente distintas de las que previó el fideicomitente, o si la compensación fijada en los términos del fideicomiso resulta irrazonablemente baja o alta.

La ley también contempla a los abogados que actúan como fiduciarios. Un abogado que preparó o supervisó el fideicomiso que lo designa a él, o a una persona relacionada, como fiduciario no tiene derecho a la remuneración de fiduciario. Las excepciones se dan cuando la persona designada está relacionada con el fideicomitente, o cuando el abogado hace divulgaciones específicas al fideicomitente antes de firmarse el fideicomiso y el fideicomitente firma una declaración escrita separada que reconoce que esas divulgaciones se hicieron. Esta norma se aplica a los fideicomisos otorgados por un residente de Florida a partir del 1 de octubre de 2020, y a los fideicomisos modificados por un residente de Florida a partir de esa fecha si la modificación designa como fiduciario al abogado que la preparó o supervisó, o a una persona relacionada con ese abogado.

¿Qué pasa si el fiduciario no cumple con su función?

Un beneficiario puede tomar medidas cuando un fiduciario incumple un deber. La violación de un deber frente a un beneficiario constituye un incumplimiento del fideicomiso. El tribunal puede entonces ordenar al fiduciario que cumpla sus deberes, que rinda cuentas o que se aparte del cargo, y puede reducir o denegar la remuneración.

Los derechos de información son lo primero. Previa solicitud razonable, un beneficiario calificado tiene derecho a una copia completa del instrumento del fideicomiso. El beneficiario también puede solicitar información pertinente sobre los bienes, las deudas y la administración del fideicomiso. Según el mismo deber de informar y rendir cuentas, el fiduciario de un fideicomiso irrevocable debe presentar rendiciones de cuentas a cada beneficiario calificado al menos una vez al año y al terminar el fideicomiso o al cambiar el fiduciario, salvo que el fiduciario sea una compañía fiduciaria familiar, una compañía fiduciaria familiar con licencia o una compañía fiduciaria familiar extranjera con licencia, según se define en la s. 662.111, en cuyo caso los términos del fideicomiso pueden limitar la rendición de cuentas en la medida que permita la ley.

Una secuencia práctica ayuda. Presente cada solicitud por escrito, conserve copias y anote las fechas. Revise los remedios disponibles antes de tomar cualquier medida formal. Un registro escrito aclara la siguiente conversación para todos.

Normas de fideicomisos en Florida: cómo leerlas en su situación

Las normas de Florida se agrupan en cinco categorías: cómo se crea un fideicomiso, qué deben hacer los fiduciarios, qué pueden exigir los beneficiarios, cuánto duran las impugnaciones y qué remedios pueden ordenar los tribunales. Cada norma se vincula con una ley. La misma ley puede aplicarse de forma distinta de un fideicomiso a otro, porque cambian los términos del fideicomiso y los hechos.

Respuestas rápidas

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Si el fideicomiso de un padre acaba de entrar en vigor, o si le nombraron fiduciario y no sabe qué exige la ley, las preguntas pueden acumularse rápidamente. No tiene que resolverlas solo.

Leslie V. Marenco es la abogada responsable de esta página. La oficina del despacho está en Coral Gables. Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal, y el despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios.

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