¿Cuánto cobra un fiduciario en Florida? Entienda cómo se fija su remuneración

¿Cuál es una remuneración razonable para un fiduciario en Florida?

Responsable: Leslie V. Marenco, Trust Counsel, PL, Coral Gables, Florida.

Si se pregunta cuál es una remuneración razonable para un fiduciario en Florida, la respuesta breve es esta: primero prevalece lo que establezca el documento del fideicomiso y, cuando este guarde silencio, la ley de Florida lo complementa. Cuando el fideicomiso no dice nada sobre la remuneración, el fiduciario tiene derecho a una compensación razonable según las circunstancias. Esta página explica cómo funciona esa prueba, en qué se diferencia la remuneración del representante personal y qué puede hacer un beneficiario cuando una factura parece incorrecta.

La respuesta breve: comience por el documento del fideicomiso

Las condiciones del fideicomiso van primero. Cuando el fideicomiso fija la remuneración del fiduciario, este generalmente se paga según lo que especifique el fideicomiso. Cuando no lo hace, interviene la ley de Florida.

El Código de Fideicomisos de Florida establece que, cuando un fideicomiso no especifica la compensación, el fiduciario “tiene derecho a una compensación que sea razonable según las circunstancias” (Fla. Stat. § 736.0708). La palabra clave es razonable. La ley no fija una tarifa plana ni una cifra única para todos los fideicomisos.

Las condiciones del fideicomiso también rigen en la mayoría de los aspectos. El Código de Fideicomisos dispone que las condiciones de un fideicomiso prevalecen sobre sus reglas supletorias, salvo las excepciones enumeradas (Fla. Stat. § 736.0105). Por eso la redacción es importante. Un fideicomiso que fija una tarifa, un porcentaje o un método de pago normalmente se respetará, pero el tribunal puede ajustar la remuneración del fiduciario fijada en las condiciones del fideicomiso cuando sea irrazonablemente baja o alta.

Cómo define la Sección 736.0708 de los Estatutos de Florida la compensación razonable

La Sección 736.0708 establece un criterio de razonabilidad para los fideicomisos que no especifican la compensación del fiduciario, no una escala de honorarios. Cuando las condiciones fijan la remuneración, el fiduciario tiene derecho a ser compensado según lo especificado, pero el tribunal puede permitir una compensación mayor o menor si las funciones del fiduciario son sustancialmente distintas de las previstas al crearse el fideicomiso, o si la compensación especificada sería irrazonablemente baja o alta. Indica al tribunal qué pregunta debe formularse. Indica al tribunal qué pregunta debe formularse.

Cuando un fideicomiso fija la remuneración, el fiduciario tiene derecho a ser pagado según lo especificado. El tribunal puede permitir más o menos si las funciones del fiduciario son sustancialmente distintas de lo que el fideicomiso contemplaba, o si la remuneración especificada es irrazonablemente baja o alta (Fla. Stat. § 736.0708). Las funciones pueden aumentar con el tiempo. Un fideicomiso sencillo en el momento de su firma puede volverse difícil de administrar.

Un fiduciario que preste otros servicios al fideicomiso también tendrá derecho a una remuneración razonable por esos servicios, además de la remuneración como fiduciario.

La ley también limita una situación. Para los nombramientos bajo un acuerdo fiduciario otorgado por un residente de Florida el 1 de octubre de 2020 o después, o modificado en esa fecha o después cuando la modificación designa al abogado redactor o a una persona relacionada, el Fla. Stat. § 736.0708(4)(a) impide la compensación de un abogado que actúe como fiduciario, o de una persona relacionada con ese abogado, si el abogado preparó o supervisó el instrumento del fideicomiso que hizo el nombramiento. La prohibición no se aplica si el abogado o la persona designada está relacionada con el fideicomitente, o si el abogado entrega al fideicomitente las advertencias requeridas antes de otorgar el instrumento del fideicomiso, incluida esta declaración: “Salvo que las condiciones del instrumento del fideicomiso lo descalifiquen específicamente, cualquier persona, independientemente de su estado de residencia y, incluidos un familiar, un amigo o un fiduciario corporativo, puede ser nombrada fiduciario.” El fideicomitente también debe firmar una declaración escrita separada que reconozca esas advertencias. El Fla. Stat. § 736.0708 dispone: “Salvo que las condiciones del instrumento del fideicomiso lo descalifiquen específicamente, cualquier persona, independientemente de su estado de residencia y, incluidos un familiar, un amigo o un fiduciario corporativo, puede ser nombrada fiduciario.”

Factores que los tribunales y asesores consideran para decidir si una remuneración es razonable

La razonabilidad depende de los hechos del fideicomiso y del trabajo que realmente realiza el fiduciario. Una remuneración que parece alta para una cuenta sencilla puede ser justa para una compleja. Si una remuneración concreta es razonable depende de los hechos.

Las circunstancias que normalmente influyen en la cuestión incluyen:

• Tamaño y complejidad. Los bienes inmuebles, un negocio de capital cerrado o una propiedad en otro estado requieren más tiempo que una sola cuenta bancaria.
• Trabajo realizado. El mantenimiento de registros, las declaraciones de impuestos, las ventas de activos y la comunicación con los beneficiarios requieren tiempo.
• Habilidad que exige el trabajo. Un fiduciario que tiene habilidades especiales o pericia, o que es nombrado fiduciario confiando en la declaración de tener habilidades especiales o pericia, debe utilizar esas habilidades (Fla. Stat. § 736.0806).
• Administración rutinaria o disputada. Un fideicomiso que avanza sin contratiempos es distinto de uno atrapado en un tribunal.

Los registros claros facilitan la revisión de una remuneración, porque la rendición de cuentas muestra qué se hizo y cuándo.

La remuneración del representante personal según la ley de Florida

Un representante personal (a menudo llamado albacea) se rige por el código de sucesiones, no por el código de fideicomisos. La ley de Florida regula la remuneración del representante personal en el Fla. Stat. § 733.617. Se trata de una cuestión distinta de la remuneración del fiduciario.

Conforme a esa ley, el representante personal recibe una comisión por los servicios ordinarios, pagadera con cargo a los bienes de la sucesión sin orden judicial. La comisión se calcula sobre el valor computable de la sucesión. Ese valor es el valor de inventario de los bienes sujetos a sucesión más los ingresos generados durante la administración. En la administración formal, la ley presume que una comisión calculada de esta manera es razonable.

Los servicios extraordinarios pueden generar una remuneración mayor. La ley enumera ejemplos como la venta de bienes y la continuación del negocio del causante. Si el testamento establece criterios específicos de pago, el representante personal se remunera conforme a esas condiciones, sujeto a las normas de renuncia de la ley.

Cualquier persona interesada puede presentar una petición ante el tribunal. El tribunal puede aumentar o reducir la remuneración por los servicios ordinarios si los hechos lo justifican. Considera la prontitud, la eficiencia y la habilidad con que se gestionó la sucesión.

Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal, y el despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios.

Fiduciarios individuales, profesionales, corporativos y abogados-fiduciarios: una comparación

La forma en que un fiduciario cobra depende de quién sea y de lo que disponga el fideicomiso.

Fiduciarios familiares e individuales. La advertencia legal establecida por la ley dispone que cualquier persona, incluido un abogado, que actúe como fiduciario tiene derecho a una compensación razonable por ese servicio (Fla. Stat. § 736.0708).

Fiduciarios profesionales y corporativos. Cuando el fideicomiso regula su remuneración, las condiciones del fideicomiso rigen los honorarios, pero el tribunal puede permitir una compensación mayor o menor si las funciones del fiduciario son sustancialmente distintas de las previstas al crearse el fideicomiso, o si la compensación especificada en el fideicomiso sería irrazonablemente baja o alta. Un tribunal puede revisar en todo caso la razonabilidad de cualquier compensación pagada a un fiduciario (Fla. Stat. § 736.0206).

Abogados-fiduciarios. Un abogado que actúa como fiduciario plantea dos cuestiones distintas. Una es la remuneración como fiduciario. La otra es el trabajo jurídico para el fideicomiso. Un abogado que haya prestado servicios a un fideicomiso puede solicitar al tribunal una compensación razonable con cargo al fideicomiso (Fla. Stat. § 736.1005).

Gastos. El reembolso no es remuneración. Un fiduciario puede ser reembolsado con cargo a los bienes del fideicomiso, con los intereses que correspondan, por los gastos razonables debidamente incurridos en la administración del fideicomiso (Fla. Stat. § 736.0709).

¿Pueden los beneficiarios impugnar los honorarios del fiduciario y puede un fiduciario perder su remuneración?

Sí. Un beneficiario puede pedir a un tribunal de Florida que revise los honorarios del fiduciario. El fiduciario y cualquier persona que este haya contratado tienen la carga de probar que la contratación y la remuneración son razonables. Una persona que haya recibido una remuneración excesiva puede ser obligada a reembolsarla (Fla. Stat. § 736.0206).

A solicitud razonable, un beneficiario calificado puede obtener la información pertinente sobre los activos, pasivos y la administración del fideicomiso (Fla. Stat. § 736.0813).

En un fideicomiso irrevocable, el fiduciario debe a cada beneficiario calificado una rendición de cuentas anual y al terminar el fideicomiso o al cambiar el fiduciario. Sin embargo, conforme al Fla. Stat. § 736.0813(2), un beneficiario calificado puede renunciar al deber del fiduciario de rendir cuentas previsto en el párrafo (1)(d). Si una empresa fiduciaria familiar es el fiduciario, las condiciones del fideicomiso pueden permitir, en cambio, la rendición de cuentas solo al terminar el fideicomiso, al ser removido o renunciar el fiduciario, en caso de otro evento que haga que el fiduciario deje de desempeñar sus funciones, o a petición de un beneficiario calificado o de su representante. La rendición de cuentas debe mostrar la remuneración pagada al fiduciario y a sus agentes (Fla. Stat. § 736.08135). Ahí es donde aparece la remuneración del fiduciario.

Conclusiones clave

Las condiciones del fideicomiso van primero. Si el fideicomiso guarda silencio, la ley de Florida reconoce al fiduciario una remuneración razonable según las circunstancias. Los beneficiarios pueden pedir a un tribunal que revise los honorarios. La remuneración del representante personal es una cuestión legal distinta.

• Comience por las condiciones del fideicomiso y, después, aplique el criterio de razonabilidad.
• La respuesta depende del tamaño y la complejidad del fideicomiso y del trabajo realizado.
• La remuneración del representante personal sigue el código de sucesiones y las condiciones del testamento.
• Los beneficiarios calificados de un fideicomiso irrevocable pueden solicitar información pertinente sobre el fideicomiso y revisar las rendiciones de cuentas.

Para ver el contexto más amplio de las disputas sobre fideicomisos, consulte la página del despacho sobre abogado de litigios de fideicomisos.

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