La regla de 5 años en fideicomisos en Florida: qué significa

¿Qué es la regla de 5 años para los fideicomisos? | Guía de Florida

La regla de 5 años para los fideicomisos no es una sola norma. Cuál de ellas importa depende del instrumento de fideicomiso que rija, del derecho aplicable de Florida y de los hechos de cada caso.

A qué suele referirse la regla de 5 años para los fideicomisos

La expresión suele apuntar a una de dos disposiciones, así que conviene empezar por averiguar cuál de ellas es relevante en su situación. La primera es la facultad 5-by-5, un derecho de retiro que algunos fideicomisos contienen.

Ninguna de las dos es una norma universal. Si alguna se aplica depende de las palabras exactas del documento, del derecho aplicable y de los hechos de cada caso. Revise de dónde procede la expresión. ¿Apareció en un fideicomiso firmado, en un formulario de prestaciones o en un resumen que alguien le envió?

Florida parte de los propios términos del fideicomiso. Según el Fla. Stat. § 736.0105, el Código de Fideicomisos de Florida rige los deberes del fiduciario y los derechos de los beneficiarios “salvo que los términos del fideicomiso dispongan otra cosa”. Esta página explica ambos significados y señala dónde cambia la respuesta.

La facultad 5-by-5: un derecho de retiro del beneficiario

Una facultad 5-by-5, también escrita como 5 x 5, es una cláusula que puede permitir a un beneficiario retirar una cantidad limitada de un fideicomiso durante un período determinado. No todos los fideicomisos la incluyen, así que no dé por hecho que esté presente.

Los resúmenes suelen describir el límite como la cantidad mayor entre una cifra fija en dólares y un porcentaje del valor del fideicomiso. Sin embargo, eso depende del documento, así que lea la cláusula exacta antes de confiar en cualquier cifra.

El derecho de Florida también regula directamente las facultades de retiro. Según el Fla. Stat. § 736.0603, mientras la facultad puede ejercerse, su titular tiene los derechos de un fideicomitente de un fideicomiso revocable, pero solo respecto de los bienes sujetos a la facultad.

Si existe una facultad, cuánto permite, cuándo puede usarse y cuándo termina dependen del instrumento y del derecho aplicable. La respuesta del fiduciario a una solicitud de retiro también depende de esos factores y de los hechos de cada caso. No confíe en un resumen general. Lea la cláusula.

El período de revisión de cinco años en Medicaid y en la planificación de fideicomisos irrevocables

Un período de revisión es una ventana determinada de transferencias anteriores que puede examinarse al evaluar la elegibilidad. Cómo se aplica depende del derecho federal y estatal aplicable y de los hechos de cada caso. La elegibilidad y los resultados dependen de las circunstancias de cada persona, por lo que esta página no afirma ninguno de los dos.

Las transferencias a un fideicomiso irrevocable realizadas dentro de esa ventana pueden tratarse de forma distinta a las transferencias más antiguas. La fecha importa, y también importan los términos del fideicomiso y el derecho aplicable.

No confunda esto con las normas federales del impuesto sobre el patrimonio. La sección 2038 del Código de Rentas Internas (IRC § 2038) puede incluir en el patrimonio bruto los bienes sobre los que el causante conservó determinadas facultades para modificar, enmendar, revocar o dar por terminado el fideicomiso; cómo se aplica depende del instrumento que rija y de los hechos de cada caso. Las normas federales sobre el patrimonio y las reglas de período de revisión de Medicaid son cuestiones separadas.

¿Cuánto dura un fideicomiso?

Un fideicomiso no tiene una duración fija que sirva para todos. Su plazo depende del instrumento de fideicomiso, de sus condiciones de distribución y del derecho aplicable de Florida.

Un fideicomiso puede extinguirse en la medida en que expire, se revoque o se distribuya conforme a sus términos, según el instrumento que lo rija y el derecho aplicable de Florida. Cuando ocurre un evento de extinción, el Fla. Stat. § 736.0817 señala que el fiduciario procederá con diligencia a distribuir los bienes, sujeto a una reserva razonable para deudas, gastos e impuestos. Cómo se aplican estas reglas depende del documento del fideicomiso y de los hechos de cada caso.

¿Cuántos años dura un fondo fiduciario?

No hay un número único de años. Revise el instrumento de fideicomiso para ver los hechos o fechas que ponen fin al fideicomiso. Después, confirme la respuesta con el derecho aplicable de Florida y con los hechos de cada caso.

¿En qué se diferencia un período de revisión de una ventana de retiro?

El plazo de un fideicomiso, un período de revisión y una ventana de retiro son tres plazos distintos. El plazo fija cuánto dura el fideicomiso según sus términos. Un período de revisión examina transferencias pasadas. Una ventana de retiro, si el fideicomiso la tiene, fija cuándo un beneficiario puede retirar dinero.

Errores comunes de los lectores con las reglas de plazos de los fideicomisos

Un posible riesgo es tratar un resumen como si fuera el propio fideicomiso, porque un resumen puede no reflejar todos los términos del instrumento que rige. Un resumen puede estar desactualizado o omitir una enmienda que cambie la respuesta.

Otros errores frecuentes son los siguientes.

• Suponer que todo fideicomiso tiene una cláusula 5-by-5. Algunos la tienen y otros no. Revise el documento firmado.
• Suponer que un derecho de retiro se repite cada año. Compruebe si la cláusula dice que se repite y de qué forma.
• Pasar por alto las fechas. La fecha de una transferencia puede importar para los fines del período de revisión. El cálculo depende de los hechos y del derecho aplicable.
• Esperar demasiado. Leer el documento solo cuando un plazo o una decisión están próximos puede dejar menos tiempo para revisarlo con calma. Esto es una posibilidad, no una certeza.

Cómo el instrumento que rige y el derecho de Florida determinan cada respuesta

El instrumento de fideicomiso controla los términos que establece. El derecho de Florida completa los vacíos que el documento deja abiertos y puede limitar lo que el documento puede disponer.

Según el Fla. Stat. § 736.0105, los términos de un fideicomiso prevalecen sobre la mayor parte del Código de Fideicomisos de Florida. Las excepciones enumeradas incluyen los plazos de prescripción para iniciar un procedimiento judicial. Para un fideicomiso revocable, el Fla. Stat. § 736.0603 establece que, mientras el fideicomiso sea revocable, los deberes del fiduciario se deben únicamente al fideicomitente. Si eso se aplica a un fideicomiso concreto depende de sus términos y de los hechos de cada caso.

Las enmiendas, modificaciones y órdenes judiciales pueden cambiar los términos. Si alguna de ellas lo hace depende del documento, del derecho aplicable y de los hechos. Considere cada deber, derecho y plazo de esta página como información general, no como una regla para su fideicomiso.

Dónde encajan los servicios de fiduciario profesional y de representante personal

Los servicios de fiduciario profesional y de representante personal son uno de los ámbitos en los que surgen estas cuestiones de plazos. Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal. El despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios.

Un fiduciario profesional puede aportar experiencia administrativa a la administración del fideicomiso. Lo que aporte depende del instrumento que rija y del derecho aplicable, no de una regla general.

En el caso de un fideicomiso irrevocable, el Fla. Stat. § 736.0813 establece que el fiduciario debe entregar a cada beneficiario calificado una rendición de cuentas del fideicomiso al menos una vez al año, y al producirse la extinción o un cambio de fiduciario. La ley prevé una excepción para determinadas compañías fiduciarias familiares. Un beneficiario calificado puede renunciar a ese deber de rendición de cuentas, pero solo por escrito. Si y cómo se aplican las reglas sobre los deberes del fiduciario depende del instrumento que rija el fideicomiso, del derecho aplicable de Florida y de los hechos de cada caso.

Quienes deseen más contexto pueden consultar los servicios de fiduciario profesional y de representante personal del despacho y sus servicios de abogado de administración de fideicomisos.

Hable con un abogado de fideicomisos en Coral Gables sobre su documento

Si encontró una cláusula 5-by-5 o una referencia a un período de revisión en el fideicomiso de un familiar, o si está evaluando una transferencia como parte de la planificación patrimonial o de protección de activos, la redacción importa. El paso siguiente adecuado depende del documento exacto y de los hechos que tenga delante.

Trust Counsel, PL tiene su sede en Coral Gables. Llame al (305) 707-7126 o programe una cita en línea. La consulta inicial es gratuita, confidencial y sin compromiso de continuar.

Leslie V. Marenco es la abogada responsable de esta página.