Fiduciario se niega a rendir cuentas en Florida: qué revisar y qué opciones tiene

Fiduciario que se niega a rendir cuentas en Florida: próximos pasos

Las solicitudes de rendición de cuentas del fideicomiso en Florida pueden depender, en primer lugar, de lo que exige el instrumento que rige el fideicomiso, junto con la ley aplicable de Florida y los hechos de cada caso. La rendición de cuentas de un fideicomiso es un informe del fiduciario sobre los bienes, ingresos, gastos y distribuciones del fideicomiso durante un período determinado. Si usted puede exigirla depende del instrumento que rige el fideicomiso, de la ley aplicable de Florida y de los hechos de cada caso. Esta guía explica los conceptos básicos, cómo presentar una solicitud escrita y las opciones judiciales que pueden seguir.

Qué es la rendición de cuentas de un fideicomiso y quién puede solicitarla

En el caso de un fideicomiso irrevocable, el Fla. Stat. § 736.0813 establece, sujeto al instrumento que rige el fideicomiso y a la ley aplicable de Florida, que el fiduciario debe presentar una rendición de cuentas del fideicomiso a cada beneficiario calificado al menos una vez al año, y cuando el fideicomiso termina o el fiduciario cambia. Cómo se aplica esto a su fideicomiso depende de los términos del fideicomiso, de la ley aplicable de Florida y de los hechos de cada caso.

Según el instrumento que rige el fideicomiso, la ley aplicable de Florida y los hechos de cada caso, un beneficiario calificado puede tener la posibilidad de renunciar a ese deber, y la renuncia puede tener que hacerse por escrito. Si una renuncia puede retirarse, y hasta dónde alcanza el retiro, también depende de esos factores.

Los fideicomisos revocables pueden funcionar de otra manera según la ley de contabilidad de Florida, dependiendo del instrumento que rige el fideicomiso, la ley aplicable y los hechos de cada caso. Conforme al Fla. Stat. § 736.0603, los deberes del fiduciario pueden extenderse únicamente al fideicomitente mientras el fideicomiso sea revocable, según el instrumento que rige el fideicomiso, la ley aplicable de Florida y los hechos de cada caso. Conforme al § 736.0602, si el fideicomitente puede revocar o modificar el fideicomiso depende de los términos del fideicomiso, incluido si establecen expresamente que el fideicomiso es irrevocable, de la ley aplicable de Florida y de los hechos de cada caso, incluido si el instrumento es anterior a la fecha de entrada en vigor del Código de Fideicomisos de Florida.

Los deberes de informes de los representantes personales pueden diferir, según el testamento que rige, la ley aplicable de Florida y los hechos de cada caso. Esta página no las trata en detalle, porque dependen del caudal hereditario sucesorio y de la ley aplicable.

Qué puede incluir una rendición de cuentas requerida de un fideicomiso en Florida

Conforme al Fla. Stat. § 736.08135, una rendición de cuentas de un fideicomiso debe ser un informe razonablemente comprensible. Los detalles pueden variar según el instrumento que rige el fideicomiso, la ley aplicable de Florida y los hechos de cada caso.

• El fideicomiso, el fiduciario que la presenta y el período que abarca
• Todo el efectivo, los bienes y las transacciones significativas de ese período
• La remuneración pagada al fiduciario y a los agentes del fiduciario
• Ganancias, pérdidas, ingresos y desembolsos
• La asignación entre ingreso y principal cuando afecte el interés de un beneficiario

Un beneficiario también puede solicitar un inventario de bienes, los saldos actuales y los registros que respaldan las cifras. Conforme al § 736.08135, identificar y valorar los bienes del fideicomiso que se tengan en el momento, en la medida de lo posible, puede formar parte de la rendición de cuentas, y si se aplica depende de los términos del fideicomiso, la ley aplicable y los hechos de cada caso. Conforme al § 736.0810, los deberes del fiduciario de llevar registros claros y exactos y de mantener los bienes del fideicomiso separados de los suyos pueden depender del instrumento que rige el fideicomiso, de la ley aplicable de Florida y de los hechos de cada caso. Según el instrumento que rige el fideicomiso, la ley aplicable de Florida y los hechos de cada caso, un beneficiario puede tener una base para preguntar qué registros existen.

Por qué una solicitud puede quedar sin respuesta y qué no resuelve una negativa

Un fiduciario puede no responder de inmediato. El silencio por sí solo no determina si el fiduciario incumplió un deber.

Entre las razones posibles figuran registros incompletos, incertidumbre sobre lo que exigen los términos del fideicomiso o un desacuerdo sobre las distribuciones. Se trata de posibilidades, no de conclusiones sobre ningún fiduciario en particular.

Conforme al § 736.1001, la violación de un deber debido a un beneficiario constituye un incumplimiento del fideicomiso. Si se violó un deber depende del instrumento que rige el fideicomiso, de la ley aplicable de Florida y de los hechos de cada caso.

Mantenga separadas tres solicitudes, porque cada una puede seguir pasos distintos:

• Solicitud informal de información. Conforme al § 736.0813, previa solicitud razonable, el fiduciario debe proporcionar información pertinente sobre los bienes, pasivos y la administración. El estatuto no fija un número de días para una solicitud informal.
• Solicitud de una rendición de cuentas formal. Pide un informe que cumpla las reglas de contenido indicadas arriba.
• Solicitud de distribuciones. Pide que se pague dinero o se entregue un bien. Sigue los términos del fideicomiso y pasos separados.

Guarde copias de todos los mensajes, anote las fechas en que hizo la solicitud y conserve cualquier acuse de recibo.

El primer paso: preparar una solicitud escrita

Una solicitud escrita deja constancia clara de lo que pidió y cuándo lo pidió. Normalmente identifica:

• El nombre completo del fideicomiso, y el nombre y la dirección del fiduciario
• Su condición de beneficiario y el interés que tiene
• El período de rendición de cuentas que solicita
• Los registros específicos que desea, como estados de cuenta, recibos o el instrumento del fideicomiso
• Una fecha de respuesta razonable, junto con las secciones del fideicomiso y los estatutos que puedan aplicar

Cualquier fecha de respuesta que establezca es una solicitud. Cómo se aplica cualquier plazo depende de la ley aplicable y de los hechos de cada caso. Una carta fáctica, sin acusaciones, puede ser más fácil de revisar más adelante.

Envíe la solicitud por un medio que deje constancia de la entrega y conserve el original. Los abogados de Trust Counsel pueden asesorar o representar a beneficiarios en la redacción y el envío de una solicitud, sujeto al instrumento que rige el fideicomiso y a la ley aplicable.

Qué puede ocurrir si un fiduciario todavía no presenta una rendición de cuentas

Si un fiduciario sigue sin responder, un beneficiario puede, según los hechos, pedir ayuda a un tribunal. Si eso está disponible depende de los hechos. Conforme al § 736.0201, un procedimiento de fideicomiso comienza mediante la presentación de una demanda conforme a las Reglas de Procedimiento Civil de Florida. El papel del tribunal puede incluir la revisión y la aprobación de rendiciones de cuentas provisionales o finales.

El remedio posible conforme al § 736.1001 puede incluir:

• Ordenar al fiduciario cumplir sus deberes o rendir cuentas
• Suspender al fiduciario, o reducir o negar su remuneración
• Otro remedio que el tribunal considere apropiado

El § 736.0706 permite que un fideicomitente, un cofiduciario o un beneficiario solicite al tribunal la remoción de un fiduciario. Conforme al § 736.1002, la responsabilidad por un incumplimiento es la mayor entre la restitución de los bienes del fideicomiso o la ganancia obtenida con el incumplimiento. El monto depende de los hechos.

En ciertas acciones por incumplimiento, el § 736.1004 establece que el tribunal debe otorgar las costas gravables, incluidos los honorarios de abogados. Los plazos también pueden importar. Algunos avisos de fiduciarios mencionan un período de seis meses conforme al § 736.1008. Si ese período aplica depende de la divulgación y de los hechos.

Leslie V. Marenco puede asesorar o representar a clientes ante los tribunales, sujeto al instrumento que rige el fideicomiso y a la ley aplicable.

Cómo puede ayudar Leslie V. Marenco

El despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios. Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal.

Los servicios posibles incluyen:

• Revisar el instrumento del fideicomiso y cualquier renuncia por escrito
• Evaluar la solicitud de rendición de cuentas y los registros que puedan existir
• Redactar y enviar una solicitud escrita
• Analizar las opciones judiciales, incluida una petición
• Los abogados del despacho pueden asesorar a fiduciarios sobre cuestiones de informes, según el instrumento que rige el fideicomiso y la ley aplicable de Florida.

Una primera conversación puede ayudar a determinar si su solicitud se refiere a información, a una rendición de cuentas formal o a una distribución. El proceso y los plazos dependen de los términos del fideicomiso, de la ley aplicable de Florida y de los hechos de cada caso.

Los honorarios se acuerdan entre el cliente y el abogado según el alcance del trabajo. La única oficina del despacho está en Coral Gables, Florida. Atendemos a clientes en Aventura, Key Biscayne y Pinecrest.

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