Errores comunes con fideicomisos en Florida: qué revisar antes de dar por hecho que está protegido

¿Cuáles son los errores comunes que cometen las personas con los fideicomisos? En Florida, muchos problemas con fideicomisos se deben a unos pocos errores. Los bienes nunca se trasladan al fideicomiso. Los formularios de las cuentas prevalecen sobre él. La redacción queda poco clara. No se designa un fiduciario de reserva. Estos errores suelen permanecer ocultos hasta que la persona que creó el fideicomiso fallece o ya no puede administrarlo. Esta página explica cada uno de ellos, qué significa para las personas involucradas y qué conviene revisar.

Por qué los errores en fideicomisos suelen salir a la luz solo después de un fallecimiento o una incapacidad

Los errores en fideicomisos generalmente salen a la luz después de que la persona que creó el fideicomiso fallece o ya no puede actuar. Muchos lectores se preguntan por primera vez cuáles son los errores comunes que cometen las personas con los fideicomisos después de que un padre o madre fallece o enferma. El fideicomitente (la persona que creó el fideicomiso) quizá nunca note una brecha. Nada parece estar mal mientras él o ella viva y tenga el control.

Cuando un fiduciario sucesor (la persona que asume el cargo) abre el expediente, las brechas se hacen visibles. Las personas que tomaron las decisiones quizá ya no estén o no puedan explicarlas.

La ley de fideicomisos de Florida abarca tanto los fideicomisos revocables como los irrevocables. Un fideicomitente puede revocar o enmendar un fideicomiso, salvo que sus términos establezcan expresamente que es irrevocable, aunque esta regla no se aplica a un fideicomiso creado mediante un instrumento firmado antes de que entrara en vigor el Código de Fideicomisos de Florida § 736.0602. Un fideicomiso irrevocable está diseñado para ser más difícil de modificar. Los errores que se describen a continuación son importantes en ambos casos. La solución puede variar, pero el riesgo permanece.

Para una visión general del área de práctica, consulte servicios de fiduciario profesional.

Suponer que un fideicomiso controla bienes que nunca se trasladaron a él

Un fideicomiso controla únicamente los bienes titulados a su nombre o asignados formalmente a él. Firmar el documento del fideicomiso no traslada, por sí solo, una casa, una cuenta bancaria o una cuenta de corretaje al fideicomiso.

Florida reconoce varias formas de crear un fideicomiso. Un fideicomiso puede crearse mediante la transferencia de bienes a un fiduciario durante la vida del fideicomitente, o mediante un testamento u otra disposición que surta efecto al fallecer. También puede crearse cuando un propietario declara que mantiene bienes identificables como fiduciario § 736.0401. La ley de Florida reconoce tres maneras en que puede crearse un fideicomiso.

Los bienes que quedan fuera del fideicomiso aún pueden llevar a un proceso de sucesión (probate). La explicación de ACTEC sobre sucesiones señala que la administración sucesoria puede requerir la intervención del tribunal cuando surgen disputas. Eso significa más tiempo y más trámites, que el fideicomiso pretendía evitar.

Revise cada escritura y compare su nombre de titularidad con el del fideicomiso. Revise la titularidad de cada cuenta bancaria y de corretaje. Compare cada formulario de cesión con la lista de bienes del fideicomiso. Un título faltante es un problema que debe corregirse, no un detalle que deba ignorarse.

Pasar por alto los beneficiarios designados en cuentas de jubilación y seguros de vida

Las cuentas de jubilación y las pólizas de seguro de vida suelen transferirse según el formulario de beneficiario que el proveedor tiene archivado. Ese formulario puede señalar a alguien distinto del fideicomiso.

Así se produce la discrepancia. Un fideicomiso puede dividir el patrimonio en partes iguales entre los hijos. Sin embargo, una cuenta de jubilación importante sigue designando a un excónyuge porque nunca se actualizó el formulario. El fideicomiso parece correcto en el papel, pero una parte considerable va a alguien a quien el fideicomitente ya no pretendía beneficiar. Los demás beneficiarios podrían entonces enfrentar una disputa que no esperaban.

Revise los formularios de beneficiario al revisar el fideicomiso. Solicite al proveedor una copia de cada formulario archivado y guarde esas copias junto con el fideicomiso. Vuelva a verificarlos después de un matrimonio, un divorcio, un nacimiento, un fallecimiento o la venta de un negocio, de manera que los formularios y el fideicomiso apunten en la misma dirección.

Usar un lenguaje de fideicomiso desactualizado o poco claro

Un fideicomiso redactado antes de un matrimonio, un divorcio, un nacimiento, un fallecimiento o la venta de un negocio quizá ya no refleje lo que desea el fideicomitente. Además, la redacción antigua puede ser confusa.

La regla de Florida sobre el matrimonio y el divorcio es específica. Ni un matrimonio posterior, ni un nacimiento, ni la adopción de descendientes revoca un fideicomiso revocable § 736.1105. Sin embargo, una disposición del fideicomiso que afecte al cónyuge del fideicomitente es nula cuando el matrimonio se disuelve, salvo que aplique una excepción. Esa regla se aplica a los fideicomisos revocables de causantes que fallezcan el 29 de junio de 2021 o después § 736.1105. Las excepciones incluyen una disposición que el fideicomitente firmó después del divorcio, una disposición en la que el fideicomiso revocable expresa una intención específica en contrario y una sentencia de disolución que disponga expresamente lo contrario.

Las descripciones vagas de los beneficiarios, las edades poco claras para las distribuciones y las cláusulas en conflicto dan lugar a discusiones sobre su significado. A solicitud del fideicomitente o de cualquier persona interesada, un tribunal puede reformar un fideicomiso, incluso si no es ambiguo, cuando la prueba clara y convincente demuestre que un error de hecho o de derecho afectó tanto la intención del fideicomitente como los términos del fideicomiso § 736.0415.

Para un fideicomiso revocable, siga el procedimiento de enmienda que establece el fideicomiso. El estatuto permite el cumplimiento sustancial de ese procedimiento § 736.0602.

Designar un fiduciario sucesor sin un plan de respaldo

La ley de Florida establece el orden para cubrir esa vacante.

Una vacante se produce cuando un fiduciario designado renuncia, no puede ser identificado o no existe, dimite, resulta descalificado o removido, fallece o es declarado incapacitado § 736.0704. Si no queda ningún fiduciario, la vacante debe cubrirse. En el caso de un fideicomiso no caritativo, el orden es el siguiente: primero, un sucesor nombrado en el propio fideicomiso; después, una persona designada por acuerdo unánime de los beneficiarios calificados (las personas con los principales derechos sobre el fideicomiso); por último, una persona designada por el tribunal § 736.0704.

Una configuración habitual nombra a un solo familiar sin alternativa. Si esa persona fallece, renuncia o no puede desempeñar el cargo, el tribunal podría tener que intervenir. Un respaldo designado con facultades claras y una lista escrita de deberes le da al próximo fiduciario un punto de partida claro.

El despacho en sí no actúa como fiduciario ni como representante personal (a menudo llamado albacea). Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal, y el despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios.

Tratar un fideicomiso como un proyecto de hágalo usted mismo sin cumplir los requisitos de Florida

Un fideicomiso redactado a partir de un formulario genérico puede pasar por alto los requisitos de Florida, por lo que conviene revisarlo antes de firmarlo. Conforme al Código de Fideicomisos de Florida, salvo que los términos del fideicomiso dispongan otra cosa, el código rige las funciones y facultades del fiduciario, las relaciones entre fiduciarios y los derechos e intereses de un beneficiario.

Un fideicomiso se crea solo si el fideicomitente tiene capacidad y demuestra la intención de crearlo. También necesita un beneficiario definido o una excepción prevista, deberes del fiduciario por cumplir y una configuración en la que la misma persona no sea a la vez único fiduciario y único beneficiario § 736.0402.

El código rige los deberes del fiduciario y los derechos de los beneficiarios, salvo lo que dispongan los términos del fideicomiso. Los términos prevalecen sobre la mayoría de las reglas del código, pero varias disposiciones enumeradas no pueden modificarse § 736.0105. Un formulario genérico puede, por tanto, dejar decisiones clave a las reglas supletorias sin que nadie lo note.

Entre las lagunas habituales se encuentran la ausencia de una disposición sobre incapacidad, la falta de instrucciones sobre las facultades del fiduciario sucesor y la falta de un plan para un beneficiario menor de edad o con necesidades especiales. Revise el borrador frente a estos puntos antes de firmarlo. Traslade los bienes solo después de que el documento sea definitivo.

No llevar registros ni informar a los beneficiarios

Conforme a la ley de Florida, el fiduciario debe mantener a los beneficiarios calificados del fideicomiso razonablemente informados sobre el fideicomiso y su administración; sin embargo, mientras el fideicomiso sea revocable, los deberes del fiduciario conforme a esta sección se extienden solo al fideicomitente § 736.0813. Ese deber está recogido en el estatuto.

El estatuto también establece pasos específicos. En las situaciones que enumera, el fiduciario debe dar aviso dentro de los 60 días. Dentro de los 60 días siguientes a la aceptación del fideicomiso, el fiduciario debe notificar a los beneficiarios calificados la aceptación del fideicomiso, el nombre completo y la dirección del fiduciario, y que el privilegio fiduciario abogado-cliente se aplica al fiduciario y a cualquier abogado que él contrate (Fla. Stat. § 736.0813). En el caso de un fideicomiso irrevocable, el aviso dentro de los 60 días también abarca la existencia del fideicomiso, la identidad del fideicomitente o de los fideicomitentes, el derecho a solicitar una copia del instrumento del fideicomiso y el derecho a las rendiciones de cuentas conforme a esta sección, además de la misma declaración sobre el privilegio. A solicitud razonable, el fiduciario debe entregar una copia completa del instrumento del fideicomiso § 736.0813. El fiduciario de un fideicomiso irrevocable debe presentar una rendición de cuentas a cada beneficiario calificado al menos una vez al año y al terminar el fideicomiso o al cambiar el fiduciario (sección 736.0813 de los Estatutos de Florida). Un beneficiario calificado puede renunciar a la rendición de cuentas anual, pero solo por escrito § 736.0813.

Un fiduciario debe llevar registros claros, diferenciados y exactos § 736.0810. Una rendición de cuentas debe mostrar todas las transacciones de efectivo y de bienes, incluida la remuneración pagada al fiduciario y a los agentes del fiduciario § 736.08135, salvo que una compañía de fideicomisos familiar, una compañía de fideicomisos familiar con licencia o una compañía de fideicomisos familiar extranjera con licencia opte por entregar un estado financiero en su lugar.

Los estados faltantes, las distribuciones sin documentar y los gastos no explicados generan disputas que pueden terminar en litigio de fideicomisos. Conserve en un solo lugar los estados de cuenta, los recibos, los registros de distribuciones, las declaraciones de impuestos y las comunicaciones por escrito con los beneficiarios.

Mezclar el dinero del fideicomiso con fondos personales y demorar las decisiones

Mezclar el dinero del fideicomiso con fondos personales, o demorar las decisiones, puede generar reclamaciones que el fiduciario deberá explicar más adelante.

Un fiduciario debe mantener los bienes del fideicomiso separados de sus propios bienes § 736.0810. Asimismo, debe administrar el fideicomiso únicamente en el interés de los beneficiarios § 736.0802. Una transacción relacionada con la inversión o la administración de bienes del fideicomiso puede ser anulable por un beneficiario afectado cuando exista un conflicto entre los intereses personales y fiduciarios del fiduciario, salvo que aplique una excepción § 736.0802. Pagar una factura personal desde una cuenta del fideicomiso es un error fácil de cometer y difícil de explicar.

La demora también causa sus propios problemas. Los impuestos impagados, el seguro vencido sobre los bienes del fideicomiso y las solicitudes de los beneficiarios sin respuesta pueden convertirse cada uno en algo que alguien tendrá que explicar más adelante.

Para un fiduciario que no ha entregado una rendición de cuentas, consulte fiduciario que se niega a entregar una rendición de cuentas en Florida. Para los lectores que evalúan los servicios de fiduciario profesional, consulte servicios de fiduciario profesional en Florida.

Hablar con un abogado de fideicomisos y sucesiones de Florida sobre su situación

Si alguno de estos problemas se parece a su situación, un abogado de fideicomisos puede ayudarle a determinar qué es aplicable. Quienes preguntan cuáles son los errores comunes que cometen las personas con los fideicomisos suelen tener ya un problema específico delante.

Quizá encontró un fideicomiso entre los papeles de un padre o madre, sin una escritura de la casa que se suponía que debía contener. Quizá recibió una copia tras el fallecimiento de un hermano y se preguntó por qué el fiduciario ha dejado de comunicarse. Quizá está reconsiderando un fideicomiso tras un divorcio o la venta de un negocio. Cada uno de estos momentos es estresante.

La respuesta depende de los hechos: los términos del fideicomiso, la titularidad de cada bien y lo que ya haya sucedido. Trust Counsel, PL se concentra en asuntos de sucesiones y fideicomisos en Florida. Su única oficina está en Coral Gables. Atendemos a clientes en Aventura, y la página de servicios de fiduciario profesional en Aventura cubre esa zona.

La consulta inicial es gratuita, confidencial y sin compromiso de continuar. Para dar el siguiente paso, solicite una consulta gratuita o llame al (305) 707-7126.

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