Proteja la continuidad de su empresa antes de que surja un imprevisto

Abogado de planificación de sucesión empresarial en Key Biscayne

Planificación de sucesión empresarial para propietarios en Key Biscayne

Un plan de sucesión empresarial decide quién será el próximo propietario de su empresa, quién la dirigirá y cómo se producirá ese cambio. Trust Counsel, PL se enfoca en asuntos de fideicomisos y sucesiones, y atendemos a clientes en Key Biscayne desde su única oficina en Coral Gables.

La planificación de la sucesión abarca tres aspectos a la vez: propiedad, control y continuidad. No se limita al dinero que reciben los herederos al fallecer. Un plan que transfiere acciones pero no deja a nadie autorizado para firmar contratos o pagar facturas durante una enfermedad puede paralizar un negocio rápidamente.

Los propietarios de Key Biscayne suelen dirigir empresas familiares, despachos profesionales o firmas con un socio de larga trayectoria. Muchos también tienen un cónyuge que no participa en el negocio, hijos en distintas etapas de la vida o familiares en el extranjero. Cada uno de esos factores modifica el plan.

Qué abarca un plan de sucesión empresarial en Florida

Un plan de sucesión empresarial en Florida abarca cuatro partes: propiedad, administración, documentos de la entidad e incapacidad. Cada parte debe ser coherente con las demás; de lo contrario, el plan puede jugar en contra de sus propios objetivos.

Propiedad. Decida quién recibe la participación, ya sean hijos, socios, copropietarios o un fideicomiso. También decida quién puede activar una transferencia y cuándo ocurre.

Administración. Designe a quien pueda firmar en nombre de la empresa durante la enfermedad, ausencia o jubilación del propietario. Los bancos y proveedores pueden pedir prueba de esa autoridad.

Documentos de la entidad. En el caso de una LLC, el acuerdo operativo (operating agreement) es el principal reglamento. Según el Fla. Stat. § 605.0105, el acuerdo operativo rige las relaciones entre los miembros y la empresa, salvo ciertas materias que la ley indica que un acuerdo operativo no puede modificar. Las normas supletorias del capítulo cubren cualquier vacío. Su plan patrimonial debe coincidir con ese documento.

Incapacidad. Un negocio puede detenerse cuando su propietario no puede actuar. Según el Fla. Stat. § 709.2104, un poder notarial sigue vigente después de la incapacidad cuando contiene el lenguaje duradero de la ley o palabras similares que muestren esa intención. Sin ese lenguaje, la familia podría enfrentar un proceso de tutela.

Acuerdos de compraventa entre socios y fideicomisos que poseen participaciones empresariales

Un acuerdo de compraventa entre socios (buy-sell agreement) establece los hechos que activan una venta y las condiciones de dicha venta. Entre los desencadenantes habituales se encuentran la muerte, la incapacidad, la jubilación y la salida de un propietario. Esas condiciones deben coincidir con el testamento y el fideicomiso del propietario.

En el caso de las sociedades anónimas, estas condiciones pueden figurar en un acuerdo de accionistas.

En el caso de las sociedades colectivas, la ley establece una fórmula. El precio se calcula según el mayor entre el valor de liquidación y el valor de empresa en funcionamiento. Los intereses corren desde la fecha de la salida hasta la fecha del pago. Un acuerdo de compraventa por escrito permite a los propietarios conocer las condiciones antes de que alguien se retire.

Muchos propietarios transfieren sus participaciones en una LLC a un fideicomiso revocable. Ese paso requiere cuidado. Según el Fla. Stat. § 605.0602, un fideicomiso que es miembro se desvincula una vez distribuida la totalidad de su participación transferible. Mantenga coherentes el acuerdo operativo, los registros de la empresa y las designaciones de beneficiarios con el plan.

Planificación del impuesto sobre el patrimonio coordinada con la sucesión empresarial

La planificación del impuesto sobre el patrimonio y la planificación de la sucesión funcionan mejor en conjunto, porque una participación empresarial puede representar gran parte del patrimonio de un propietario. Según el IRC § 2031, el patrimonio bruto incluye los bienes dondequiera que se encuentren, valorados en el momento de la muerte. Cuando las acciones no cotizadas no pueden valorarse a partir de los precios de oferta y demanda o de los precios de venta, porque no cotizan en una bolsa y no tienen ventas, su valor se determina teniendo en cuenta, además de todos los demás factores, las acciones cotizadas de sociedades que se dedican a una línea de negocio igual o similar.

El momento importa. Según el IRC § 6166, cuando el causante era ciudadano o residente de los Estados Unidos al fallecer y una participación en una empresa de control cerrado supera el 35 por ciento del patrimonio bruto ajustado, el representante personal puede optar por pagar parte o la totalidad del impuesto sobre el patrimonio en 2 o más cuotas iguales, sin exceder de 10.

Las cifras también condicionan el plan.

Un fideicomiso revocable no mantiene, por sí solo, una participación empresarial fuera del patrimonio gravable.

Si un propietario fallece sin un plan de sucesión empresarial

Sin un plan, el patrimonio puede requerir un proceso judicial para decidir quién se encarga de la participación empresarial. En Florida, la persona que administra un patrimonio hereditario se denomina representante personal (a menudo llamado albacea). El código de sucesiones de Florida establece definiciones que se aplican en todo el código.

La ley de Florida generalmente impide que las sociedades anónimas actúen como representante personal, según el Fla. Stat. § 660.41. Ciertas compañías fiduciarias y bancos de Florida pueden actuar, según el Fla. Stat. § 733.305.

Cuando un miembro individual de una LLC fallece, esa persona se desvincula conforme al Fla. Stat. § 605.0602. Los copropietarios necesitan entonces las condiciones del acuerdo operativo para saber cuáles son sus próximos pasos. Las decisiones de la empresa pueden retrasarse mientras se tramita el patrimonio.

Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal, y el despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios. El despacho en sí no desempeña ninguna función fiduciaria.

Las promesas informales no resuelven este problema. Florida aplica los requisitos contractuales básicos a los acuerdos orales, como explicó el tribunal en St. Joe Corp. v. McIver. El fallo DK Arena también sostiene que la doctrina de la promesa vinculante (promissory estoppel) no puede hacer cumplir un acuerdo oral que la Ley de Fraudes (Statute of Frauds) exige que conste por escrito y firmado.

Protección de activos y planificación de tutela para familias empresarias

La protección de activos y la planificación de la tutela ayudan a una familia empresaria a conservar el control si un propietario no puede actuar. La estructura de la entidad y las condiciones del fideicomiso deben encajar dentro de un plan más amplio, no funcionar de forma aislada.

La tutela es el resultado que la mayoría de las familias desea evitar. Salvo que la ley de poderes notariales de Florida disponga otra cosa, un poder notarial es duradero, de modo que sobrevive a la incapacidad del otorgante, si contiene las palabras “Este poder notarial duradero no se extingue por la incapacidad posterior del otorgante, salvo lo dispuesto en el capítulo 709 de los Estatutos de Florida”, o palabras similares que muestren la intención del otorgante de que la autoridad pueda ejercerse a pesar de su incapacidad posterior.

La incapacidad también puede afectar directamente a la empresa. En una LLC dirigida por sus miembros, el nombramiento de un tutor o curador general desvincula al miembro individual, según el Fla. Stat. § 605.0602.

Las familias con miembros o bienes en más de un país enfrentan trámites adicionales. Trust Counsel asesora a familias nacionales y extranjeras, por lo que los documentos de familiares en el extranjero pueden revisarse junto con el plan empresarial de Florida.

Consulte con un abogado de sucesión empresarial en Key Biscayne

Si necesita elegir un sucesor o establecer las condiciones de un acuerdo de compraventa antes de que un socio se jubile, comience con una conversación sobre sus opciones. Leslie V. Marenco es la abogada responsable de esta página.

Si está decidiendo quién será el próximo propietario y director de su negocio en Key Biscayne, llame al (305) 707-7126 para reservar una llamada estratégica gratuita, o programe en línea. La consulta inicial es gratuita, confidencial y sin compromiso de continuar.