Planifique el futuro de su empresa antes de que surja la necesidad

Abogado de planificación de sucesión de empresas en Fort Lauderdale

Por qué los propietarios de empresas en Fort Lauderdale planifican la transferencia de la propiedad ahora

Un plan de sucesión empresarial decide quién será propietario y quién dirigirá su empresa cuando usted se retire, quede incapacitado para actuar o fallezca. Sin un plan, esas respuestas pueden venir de reglas supletorias y de documentos antiguos en lugar de sus decisiones.

Para muchos propietarios en Fort Lauderdale y el condado de Broward, la empresa es un negocio familiar, una práctica profesional o una sociedad cerrada con algunos copropietarios. Cada uno necesita un plan escrito y claro. La planificación de sucesión empresarial consiste en trasladar la propiedad, la gestión y el valor de una empresa a los siguientes propietarios. Abarca la jubilación, la incapacidad, el fallecimiento, la venta a un socio o la transferencia a hijos o empleados clave.

El plan va más allá de los documentos propios de la empresa. Su testamento, su fideicomiso y su poder notarial deciden qué ocurre con su participación en la propiedad y quién actúa en su nombre. Si esos documentos no coinciden con el acuerdo operativo o el acuerdo de accionistas, los resultados pueden entrar en conflicto.

Trust Counsel, PL enfoca su práctica en fideicomisos, sucesiones y sucesión empresarial. El único despacho de la firma está en Coral Gables. Atendemos a clientes en Fort Lauderdale. Leslie V. Marenco es el abogado responsable de esta página, y el personal de oficina apoya la práctica.

Lo que cubre un plan de sucesión empresarial

Un plan completo responde a cuatro preguntas: quién recibe la propiedad, quién dirige la empresa, qué documentos respaldan el cambio y cuánto vale el negocio. Cada pregunta necesita una decisión por escrito.

Propiedad. El plan indica quién recibe las participaciones, ya sea un hijo, un copropietario o un comprador externo. También fija el momento. Algunas transferencias ocurren en vida. Otras entran en vigor al fallecer.

Gestión. La propiedad y la gestión son cosas distintas. La transferencia de una participación en una LLC es permitida, pero el cesionario no adquiere el derecho a participar en la gestión de la empresa. El plan debe nombrar quién gestionará, o el vacío puede paralizar el negocio.

Documentos de gobierno. En una LLC, el acuerdo operativo rige las relaciones entre los socios y con la empresa. En una LLC, el acuerdo operativo rige las relaciones entre los socios y con la empresa. Cuando el acuerdo no prevé una materia que regula, como las relaciones entre socios o las actividades de la empresa, la ley llena el vacío (Fla. Stat. § 605.0105). En una corporación, un acuerdo de accionistas que cumpla con la ley puede determinar quién sirve como director o dirigente y cómo se eligen o destituyen (Fla. Stat. § 607.0732). Mantenga estos documentos alineados con su plan personal.

Valor. A efectos del impuesto federal sobre el patrimonio, la participación empresarial de un propietario fallecido se valora por lo que un comprador dispuesto pagaría a un vendedor dispuesto. Para la participación de un propietario fallecido en una sociedad de personas o en un negocio individual, el valor se determina sobre la base de todos los factores relevantes, incluida una valoración justa de todos los activos del negocio, tangibles e intangibles, incluido el fondo de comercio, la capacidad de generación de beneficios demostrada por el negocio y otros factores aplicables (26 C.F.R. § 20.2031-3). Reúna esa información antes de poner en marcha una transferencia.

Acuerdos buy-sell y financiación de las participaciones

Un acuerdo buy-sell (de compraventa entre socios) establece los hechos que activan una compra y el precio o la fórmula para calcularlo. La guía de ACTEC para propietarios de empresas indica que los planes de sucesión y los acuerdos buy-sell ayudan a los propietarios a designar sucesores y a regular la titularidad y el reparto de activos.

Los hechos desencadenantes suelen incluir el fallecimiento, la incapacidad, la jubilación, el divorcio o la salida de un propietario de la empresa. Cada uno necesita una definición clara. Una palabra como “incapacidad” que nadie definió puede dar lugar a un conflicto en el peor momento posible.

Un acuerdo buy-sell ayuda a los copropietarios a mantener el control dentro de un grupo definido. Sin él, los herederos de un propietario que se marcha o un excónyuge podrían terminar con una participación en la empresa. El acuerdo también puede indicar quién tiene la primera opción de compra.

El precio es el punto en el que fallan muchos planes. Una fórmula fijada hace años puede producir una cifra muy alejada del valor actual. Revise el método de precio periódicamente y vincúlelo a los valores actuales del negocio.

El acuerdo también debe coincidir con el acuerdo operativo o con el acuerdo de accionistas. Un conflicto puede dejar las reglas de la empresa y las condiciones del buy-sell apuntando en direcciones distintas. La financiación determina cómo se paga la compra. Los propietarios pueden utilizar ahorros, pagos a plazos o seguros. El acuerdo debe establecer el método de pago para que la compra no dependa de suposiciones.

Fideicomisos, planificación del impuesto federal sobre el patrimonio y protección de activos para intereses empresariales

Un fideicomiso puede tener una participación empresarial, pero un fideicomiso que el propietario todavía puede revocar generalmente deja esa participación dentro de su patrimonio sujeto a impuestos. La planificación empieza por la forma en que se constituye el fideicomiso y por las facultades que conserva el propietario.

La ley de Florida permite constituir un fideicomiso transfiriendo bienes a un fiduciario durante la vida del propietario, mediante testamento u otra disposición que surta efecto al fallecer, mediante la declaración del propietario de que mantiene bienes identificables como fiduciario, o mediante el ejercicio de un poder de designación a favor de un fiduciario (Fla. Stat. § 736.0401). Según el IRC § 2038(a)(1), el patrimonio bruto incluye, en la medida de cualquier interés que el causante haya transferido mediante fideicomiso o de otro modo (salvo en una venta de buena fe por una contraprestación adecuada y completa en dinero o en valor equivalente), los bienes cuyo disfrute al fallecer esté sujeto a una facultad de modificar, enmendar, revocar o extinguir, ya sea que los mantuviera el causante solo o junto con otra persona, o que se hubiera renunciado a ella dentro de los 3 años anteriores al fallecimiento.

Una participación empresarial puede aumentar el valor de una sucesión, por lo que el trabajo de valoración es importante.

Algunas sucesiones tienen una opción especial para las participaciones empresariales. Si el valor de una participación en un negocio de base cerrada incluida en el patrimonio bruto supera el 35 por ciento del patrimonio bruto ajustado de un causante que era ciudadano o residente de los Estados Unidos en la fecha del fallecimiento, el representante personal (a menudo llamado albacea) puede optar por pagar parte o la totalidad del impuesto sobre el patrimonio en 2 o más (pero no más de 10) plazos iguales (IRC § 6166).

Las ideas de protección de activos para propietarios funcionan junto con el acuerdo operativo y el fideicomiso del propietario. Cada una tiene límites que dependen de los hechos. Mantenga el testamento, el fideicomiso y las designaciones de beneficiarios alineados con los documentos del negocio.

Continuidad cuando un propietario queda incapacitado o fallece

Cuando un propietario no puede actuar, el plan decide quién firma, vota y gestiona la empresa. Sin ese plan, la familia puede necesitar un proceso judicial para que alguien quede a cargo.

Un poder notarial duradero es la herramienta principal para la incapacidad. Según el Fla. Stat. § 709.2104, un poder notarial es duradero si contiene las palabras requeridas o palabras similares que muestren que el otorgante pretende que siga vigente después de la incapacidad. El Departamento de Asuntos de Personas Mayores de Florida explica que un poder notarial duradero puede evitar el nombramiento de un tutor. La tutela es una delegación de derechos creada por un tribunal.

Las normas de las LLC añaden una segunda capa. Un socio individual queda desvinculado cuando fallece. En una LLC gestionada por sus socios, la desvinculación también se produce cuando se nombra un tutor o un curador general para el socio.

Después del fallecimiento, el representante personal se encarga de la sucesión, incluidas las participaciones empresariales. Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal. El despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios. Si una participación empresarial pasa por el proceso sucesorio o por un fideicomiso cambia los trámites judiciales y los plazos, según los hechos.

Planificar después de una crisis de salud es más difícil. Es posible que el propietario ya no pueda firmar nuevos documentos. Planificar con antelación mantiene las decisiones en manos del propietario.

Preguntas frecuentes sobre la planificación de sucesión empresarial en Florida

Estas son respuestas breves a cuatro preguntas habituales sobre la planificación de sucesión empresarial en Florida.

Hable con Leslie V. Marenco sobre su empresa en Fort Lauderdale

Si ya ha decidido cómo debe transmitirse la propiedad de su empresa, Leslie V. Marenco puede ayudarle a poner en marcha los primeros documentos. Los propietarios llegan a este punto por motivos diversos: un socio que quiere jubilarse, un padre que quiere apartarse o un problema de salud que hace urgente el plan.

La consulta inicial gratuita, confidencial y sin compromiso. Llame al (305) 707-7126 o programe en línea para reservar su llamada de estrategia. El único despacho de Trust Counsel, PL está en Coral Gables, y atendemos a clientes en Fort Lauderdale.