Deberes de un fiduciario hacia los beneficiarios en Florida

¿Qué deberes tiene un fiduciario frente a los beneficiarios en Florida?

Un fiduciario en Florida tiene varios deberes fundamentales frente a los beneficiarios. Los principales son la lealtad, la buena fe, la imparcialidad, la prudencia, el control de los bienes del fideicomiso, la llevanza de registros y mantener informados a los beneficiarios. El Código de Fideicomisos de Florida establece estas normas, y el documento del fideicomiso funciona dentro de ellas.

¿Qué deberes tiene un fiduciario frente a los beneficiarios y cómo los hacen cumplir los tribunales de Florida? La respuesta breve aparece en cada sección siguiente. Esta página ofrece información general, no asesoramiento sobre su fideicomiso. Leslie V. Marenco, de Trust Counsel, PL, es el abogado responsable de esta página, y la oficina de la firma se encuentra en Coral Gables, Florida. (En español: Leslie V. Marenco, de Trust Counsel, PL, es responsable de esta página; la oficina de la firma está en Coral Gables, Florida.)

De dónde provienen los deberes de un fiduciario en Florida

Conforme al Fla. Stat. § 736.0105, salvo que los términos del fideicomiso dispongan otra cosa, el Código de Fideicomisos de Florida rige los deberes y facultades de un fiduciario, las relaciones entre fiduciarios y los derechos e intereses de un beneficiario.

Una vez que el fiduciario acepta el cargo, debe administrar el fideicomiso de buena fe. El fiduciario debe cumplir los términos y propósitos del fideicomiso y velar por los intereses de los beneficiarios (deber de administrar el fideicomiso).

Los deberes principales, de un vistazo:

• Lealtad: actuar únicamente en el interés de los beneficiarios (deber de lealtad).
• Imparcialidad: tratar con justicia a varios beneficiarios (imparcialidad).
• Prudencia: emplear el cuidado, la habilidad y la precaución razonables (administración prudente).
• Protección: tomar el control y proteger los bienes del fideicomiso (control de los bienes del fideicomiso).
• Registros: llevar registros claros y mantener los bienes del fideicomiso separados (llevanza de registros).

Deber de lealtad: actuar solo en beneficio de los beneficiarios

Un fiduciario debe administrar el fideicomiso exclusivamente en el interés de los beneficiarios. La ley lo establece en términos claros (§ 736.0802).

Este deber cobra más importancia cuando están en juego los intereses propios del fiduciario. Un fiduciario que compra bienes del fideicomiso para uso personal, o que utiliza dinero del fideicomiso para un proyecto personal, tiene un conflicto de intereses. Según la ley, un beneficiario afectado puede anular una operación afectada por ese tipo de conflicto, salvo que aplique una excepción, como una operación que los términos del fideicomiso autoricen o una que apruebe un tribunal. Otra excepción es una operación autorizada por los términos del fideicomiso.

La ley también presume la existencia de conflicto en algunas operaciones. Las transacciones con familiares o con empresas que el fiduciario controla pueden justificar un examen más detallado.

El deber no impide que el fiduciario obtenga ayuda. El fiduciario puede contratar abogados, contadores, asesores de inversiones y agentes. Puede pagar, con bienes del fideicomiso, una compensación y unos gastos razonables por ese trabajo. La cuestión es si la ayuda benefició al fideicomiso o al fiduciario.

Deber de imparcialidad cuando hay varios beneficiarios

Cuando un fideicomiso tiene dos o más beneficiarios, el fiduciario debe actuar con imparcialidad. Debe tener en cuenta debidamente los intereses respectivos de cada beneficiario (§ 736.0803).

La imparcialidad trata de equilibrio. Un fideicomiso puede pagar ingresos a una persona en la actualidad y reservar el resto para otra en el futuro. El fiduciario debe sopesar ambos intereses, no solo el que resulta más fácil de atender.

En los fideicomisos familiares pueden surgir conflictos. Un fiduciario que favorece a un hermano o a una rama de la familia, sin autoridad conforme a los términos del fideicomiso, da a los beneficiarios motivos para hacer preguntas. Revise primero los términos del fideicomiso para ver qué permitió el fideicomitente.

Deber de administrar conforme a los términos del fideicomiso y con prudencia

Un fiduciario debe actuar como lo haría una persona prudente. Debe emplear el cuidado, la habilidad y la precaución razonables (§ 736.0804).

La prueba examina los propósitos del fideicomiso, sus términos, sus reglas de distribución y las demás circunstancias. Las buenas intenciones por sí solas no responden esa pregunta. La cuestión es qué haría un fiduciario diligente con este fideicomiso en esta situación.

Según la ley de Florida, un fiduciario puede delegar deberes y facultades que un fiduciario prudente con habilidades comparables podría delegar válidamente en las circunstancias, pero debe emplear el cuidado, la habilidad y la precaución razonables al seleccionar a un agente, al establecer el alcance y los términos de la delegación y al revisar periódicamente las actuaciones del agente (§ 736.0807).

Pueden surgir preguntas cuando los bienes permanecen inactivos o cuando no se cumplen los términos del fideicomiso.

Deber de controlar y proteger los bienes del fideicomiso

Un fiduciario debe tomar medidas razonables para controlar y proteger los bienes del fideicomiso (§ 736.0809). Esos bienes deben permanecer bajo el control del fiduciario y mantenerse seguros.

Proteger los bienes del fideicomiso significa que el fiduciario debe tomar medidas razonables para asumir su control y protegerlos; el requisito separado de mantenerlos apartados de los bienes propios del fiduciario figura en el § 736.0810. Un fiduciario debe mantener los bienes del fideicomiso separados de sus propios bienes (§ 736.0810). Mezclar el dinero del fideicomiso con cuentas personales dificulta demostrar qué pertenece a cada cual.

Siempre que sea posible, el interés del fideicomiso debe constar en registros llevados por una persona distinta del fiduciario o de un beneficiario. Los bienes inmuebles, las cuentas bancarias y los intereses empresariales deben mostrar al fideicomiso como titular.

Un fiduciario que trata los bienes del fideicomiso como si fueran propios crea un problema serio. Puede dar lugar a una reclamación por incumplimiento del fideicomiso.

Deber de informar, reportar y llevar registros

Un fiduciario debe mantener razonablemente informados a los beneficiarios calificados, aunque mientras un fideicomiso sea revocable este deber solo se debe al fideicomitente. La ley también fija plazos y un calendario de rendición de cuentas (§ 736.0813).

Primero está la notificación. Dentro de los 60 días siguientes a la aceptación del fideicomiso, el fiduciario debe notificar a los beneficiarios calificados; mientras un fideicomiso sea revocable, los deberes del fiduciario conforme a esta sección solo se deben al fideicomitente. La notificación debe indicar el nombre completo y la dirección del fiduciario. En el caso de un fideicomiso irrevocable, la notificación de la existencia del fideicomiso y de la identidad del fideicomitente vence dentro de los 60 días siguientes a que el fiduciario tenga conocimiento de la creación del fideicomiso o de que un fideicomiso antes revocable se ha vuelto irrevocable, ya sea por fallecimiento del fideicomitente u otra causa. La notificación también debe explicar el derecho del beneficiario a obtener una copia del fideicomiso y las rendiciones de cuentas.

La información continúa después de la notificación. Previa solicitud razonable, el fiduciario debe entregar a un beneficiario calificado una copia completa del instrumento del fideicomiso, aunque mientras el fideicomiso sea revocable los deberes del fiduciario conforme a esta sección solo se deben al fideicomitente. El fiduciario también debe compartir la información pertinente sobre bienes, pasivos y administración. Un fideicomiso irrevocable exige una rendición de cuentas al menos una vez al año, y de nuevo cuando el fideicomiso termina o cuando cambia el fiduciario.

Conforme al § 736.0813, quedan cubiertas las rendiciones de cuentas correspondientes a periodos contables que comiencen a partir del 1 de julio de 2007; el requisito de que la rendición de cuentas sea un informe razonablemente comprensible se establece en el § 736.08135. Conforme al Fla. Stat. § 736.08135, la rendición de cuentas del fideicomiso debe mostrar todas las operaciones de efectivo y de bienes, así como todas las operaciones significativas que afecten la administración durante el periodo contable, incluida la compensación pagada al fiduciario y a los agentes del fiduciario. Debe incluir la compensación pagada al fiduciario y a los agentes del fiduciario (§ 736.08135). Una rendición de cuentas final debe incluir un plan para los bienes que aún no se hayan distribuido.

Cuando el fideicomitente ha fallecido, ciertos fideicomisos exigen que el fiduciario presente una notificación del fideicomiso ante el tribunal (§ 736.05055).

Qué puede hacer un beneficiario si parece que no se ha cumplido un deber

Un beneficiario puede comenzar pidiendo por escrito al fiduciario. Solicite el instrumento del fideicomiso, las rendiciones de cuentas y la información sobre la administración. Conserve copias de cada solicitud y la fecha en que la envió.

Si el fiduciario no resuelve la inquietud, un tribunal puede intervenir. La ley de Florida dispone que la violación por parte del fiduciario de un deber que tiene frente a un beneficiario constituye un incumplimiento del fideicomiso (Fla. Stat. § 736.1001(1)). El tribunal también puede anular un acto del fiduciario, con sujeción al § 736.1016, y puede rastrear los bienes del fideicomiso que hayan sido dispuestos indebidamente y recuperar esos bienes o sus productos (remedios por incumplimiento del fideicomiso). Conforme al § 736.1016, una persona distinta de un beneficiario que de buena fe asista a un fiduciario, o que de buena fe y a cambio de una contraprestación negocie con un fiduciario, sin conocer que el fiduciario excede o ejerce indebidamente sus facultades, queda protegida de responsabilidad como si el fiduciario hubiera ejercido la facultad correctamente.

Cuando un incumplimiento provoca que un beneficiario reciba una distribución demasiado pequeña o demasiado grande, el tribunal puede restablecer a las partes en su posición correcta (§ 736.1001).

Los plazos importan. Conforme al Fla. Stat. § 736.1008(2), salvo que antes resulte prescrita por resolución judicial, consentimiento o prescripción, un beneficiario queda impedido de presentar una acción contra un fiduciario por incumplimiento del fideicomiso respecto de un asunto que fue divulgado adecuadamente en un documento de divulgación del fideicomiso, a menos que se inicie un procedimiento para hacer valer la reclamación dentro de los 6 meses siguientes a que el beneficiario reciba el documento de divulgación del fideicomiso o un aviso de limitación aplicable a ese documento, proveniente del fiduciario o de un director del fideicomiso, lo que ocurra más tarde. El plazo depende de los hechos, incluido qué se divulgó y cuándo.

Si hubo un incumplimiento depende de los términos del fideicomiso, de los registros y de las conclusiones del tribunal.

Preguntas que suelen hacer los beneficiarios y a quiénes asesora Trust Counsel

Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal. La firma asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios. Un representante personal (albacea) administra el patrimonio de una persona fallecida.

¿Puede un fiduciario invertir el dinero del fideicomiso en su propio negocio?

Si un fiduciario ha dejado de comunicarse, ha retenido registros o ha efectuado un pago que usted no entiende, una conversación puede ayudarle a ver sus opciones. Trust Counsel, PL ofrece una consulta inicial gratuita, confidencial y sin compromiso. Llame al (305) 707-7126 o programe una cita en línea en https://trustcounsel.com/contact/.