Cómo crear un fideicomiso en Florida, paso a paso

Cómo preparar un fideicomiso en Florida: guía paso a paso

Para preparar un fideicomiso en Florida, usted define objetivos claros, elige el tipo de fideicomiso, designa a un fiduciario y a un fiduciario sucesor, y firma por escrito las condiciones que cumplan con la ley estatal. Después, traslada los bienes al fideicomiso. Ese último paso es el que más a menudo se omite.

Esta guía recorre cada paso, las normas de Florida que lo rigen y los errores que suelen derivar en disputas posteriores. Es información general y no constituye asesoramiento legal para su situación particular.

Qué es un fideicomiso y por qué los floridanos lo constituyen

Un fideicomiso es un acuerdo por escrito mediante el cual un fideicomitente transfiere bienes a un fiduciario, quien los administra en favor de beneficiarios designados según las condiciones del fideicomiso. El fideicomitente es la persona que crea el fideicomiso. El fiduciario ostenta el control legal de los bienes y debe cumplir las condiciones del fideicomiso. Los beneficiarios son las personas que reciben el beneficio de los bienes.

Un fiduciario sucesor asume el cargo cuando el primer fiduciario no puede seguir desempeñándolo. Las familias suelen constituir un fideicomiso por dos motivos principales. El primero es la incapacidad, cuando una persona ya no puede administrar su dinero o sus bienes. El segundo es el fallecimiento, cuando el fideicomiso dispone cómo pasan los bienes a las personas que el fideicomitente eligió.

El § 660.25 de los Estatutos de Florida define los términos utilizados en su capítulo y establece que los términos que no define tienen los significados que se les dan en ciertos otros capítulos, incluido el capítulo 736. Conocer las funciones básicas facilita seguir cada paso posterior.

Paso 1: Determine sus objetivos

Comience por dejar por escrito lo que el fideicomiso debe lograr. Decida quién recibe los bienes, cuándo los recibe y bajo qué condiciones. Una lista escrita y clara facilita la redacción y reduce la probabilidad de que dos disposiciones entren en conflicto.

Algunas situaciones requieren una reflexión adicional. Los beneficiarios menores de edad o dependientes, una familia reconstituida, un negocio familiar, bienes inmuebles en más de un lugar o un familiar que necesita protección cambian la forma en que debe redactarse el fideicomiso. Muchas personas también eligen un fideicomiso para mantener privados los asuntos familiares y planificar que los bienes pasen sin un procedimiento de sucesión (probate). Recuerde que un fideicomiso solo sirve para los bienes que efectivamente posee. El Paso 5 explica este punto en detalle.

Paso 2: Elija el tipo de fideicomiso adecuado

Las tres opciones más comunes son un fideicomiso en vida revocable, un fideicomiso irrevocable y un fideicomiso testamentario creado en un testamento. Cada uno funciona de manera distinta, por lo que la elección debe responder a sus objetivos.

Un fideicomiso en vida revocable es aquel que el fideicomitente generalmente puede modificar o cancelar durante su vida. La ley de Florida establece que, salvo que las condiciones del fideicomiso indiquen expresamente que es irrevocable, el fideicomitente puede revocarlo o modificarlo (§ 736.0602). Muchas personas utilizan este tipo para administrar bienes y planificar para el caso de incapacidad.

Un fideicomiso irrevocable ofrece, en general, menos formas de cambiar sus condiciones. Esa limitación es precisamente el objetivo en algunos casos de planificación, por lo que las razones para constituirlo deben estar claras antes de que alguien firme. Un fideicomiso testamentario se crea en un testamento y entra en vigor al fallecimiento. La ley de Florida reconoce los fideicomisos creados por transferencia durante la vida, por un testamento u otra disposición que surta efecto al fallecimiento, por declaración del propietario de bienes de que mantiene como fiduciario bienes identificables, o por el ejercicio de un poder de designación a favor de un fiduciario (§ 736.0401).

El tipo adecuado depende de las circunstancias. Considere su familia, los tipos de bienes que posee y el grado de control que desea conservar.

Paso 3: Elija a su fiduciario y a su fiduciario sucesor

Un fiduciario administra los bienes del fideicomiso y tiene deberes frente a los beneficiarios. Elegirlo es una decisión importante que implica criterio, dedicación de tiempo y llevanza de registros. Las opciones habituales incluyen a un familiar, a un amigo, a una entidad fiduciaria corporativa o a un abogado particular.

Antes de designar una opción corporativa, pregunte cómo está autorizada.

Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal, y el despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios. El despacho no desempeña por sí mismo funciones de fiduciario. En Florida, el cargo que administra la sucesión de una persona fallecida es el de representante personal (a menudo llamado albacea).

Designar a un sucesor es importante. Se produce una vacante si el fiduciario designado renuncia, no puede ser identificado, dimite, es removido, fallece o es declarado judicialmente incapacitado (§ 736.0704). En un fideicomiso no caritativo que debe cubrir ese cargo, la ley de Florida lo provee siguiendo un orden. La primera opción es un sucesor nombrado en el fideicomiso. Después, una persona en la que coincidan por unanimidad los beneficiarios calificados. Por último, el tribunal designa a alguien. Un fideicomiso que indica cómo se elige al sucesor evita esa incertidumbre.

Paso 4: Redacte el fideicomiso y cumpla los requisitos de Florida

Un fideicomiso de Florida se crea solo si el fideicomitente tiene capacidad y manifiesta la intención de constituirlo. El fideicomiso también debe tener un beneficiario determinado o un fin permitido, y el fiduciario debe tener deberes que cumplir. La misma persona no puede ser a la vez único fiduciario y único beneficiario (§ 736.0402).

Los fines del fideicomiso también deben ser lícitos, no contrarios al orden público y posibles de alcanzar (§ 736.0404). La capacidad es la aptitud mental del fideicomitente en el momento de la firma. En el caso de un fideicomiso revocable, esa capacidad es la misma que se requiere para otorgar un testamento (§ 736.0601).

Un fideicomiso típico incluye un nombre, las condiciones de distribución, las facultades del fiduciario, disposiciones para el caso de incapacidad e instrucciones para la administración y para los fiduciarios sucesores. Un fideicomiso puede controlar cuándo y cómo los beneficiarios reciben los activos, y los deseos del fideicomitente deben expresarse con claridad en el documento del fideicomiso.

A menudo se firma un testamento de traspaso (pour-over) junto con un fideicomiso revocable. Este testamento traslada al fideicomiso, al fallecimiento, los bienes que aún no están en él. Un testamento de traspaso sigue siendo un testamento. Debe constar por escrito y estar firmado al final por el testador, o por otra persona en presencia del testador y siguiendo sus instrucciones. La firma o el reconocimiento del testador deben realizarse en presencia de al menos dos testigos instrumentales, quienes deben firmar en presencia del testador y entre sí (§ 732.502).

Paso 5: Financie el fideicomiso mediante la retitulación de los activos

Un fideicomiso controla solo los bienes que se han trasladado a él. La transferencia de bienes (funding) es un paso obligatorio, no un detalle secundario. Consiste en retitular los bienes a nombre del fideicomiso o en cederlos a este.

Entre las acciones habituales de transferencia se encuentran la retitulación de cuentas bancarias y de inversión, la cesión de participaciones en empresas y la transmisión de bienes inmuebles al fiduciario mediante escritura. Cada activo puede requerir su propia documentación, por lo que una lista de todos los activos es un buen punto de partida.

Los bienes inmuebles en Florida requieren especial cuidado. La Constitución de Florida protege el homestead. Un homestead no puede ser objeto de disposición testamentaria si al propietario le sobreviven un cónyuge o un hijo menor de edad, salvo que pueda transmitirse al cónyuge sobreviviente si no hay ningún hijo menor de edad (Fla. Const. art. X, § 4). En cuanto a los fideicomisos descritos en la s. 733.707(3) y a los fideicomisos testamentarios, una facultad de venta o una instrucción general de pagar deudas, gastos y reclamaciones no somete el homestead protegido a las reclamaciones de los acreedores del causante (§ 736.1109).

Los bancos y otros terceros a menudo no necesitan el documento completo del fideicomiso. En su lugar, el fiduciario puede entregar una certificación del fideicomiso. Esa certificación expone hechos como la existencia del fideicomiso, el fideicomitente y el fiduciario que actúa en ese momento (§ 736.1017).

Los bienes que quedan fuera del fideicomiso pueden requerir igualmente un procedimiento de sucesión. El representante personal (a menudo llamado albacea) se encarga de la sucesión de esos bienes. Por eso, la revisión de la transferencia de bienes forma parte del proceso de preparación y no debe dejarse para después de la firma.

Errores comunes que derivan en disputas sobre fideicomisos

Los errores más comunes son las condiciones que no coinciden con lo que quería el fideicomitente, un fideicomiso sin bienes transferidos y las designaciones de beneficiarios que entran en conflicto con el plan del fideicomiso. Una disputa suele comenzar con una de estas brechas.

Las cuentas de jubilación y los seguros de vida pueden transmitirse al margen del fideicomiso. Sus designaciones de beneficiarios deben coincidir con el plan del fideicomiso. Un plan que parece correcto en el papel puede fallar si esas designaciones apuntan a otras personas.

El matrimonio y el divorcio también importan. Un matrimonio posterior, o el nacimiento o la adopción de descendientes, no revoca un fideicomiso revocable (§ 736.1105). Según la ley de Florida, en el caso de causantes que fallecen a partir del 29 de junio de 2021, una disposición del fideicomiso que afecte al cónyuge del fideicomitente queda sin efecto al disolverse el matrimonio, salvo que sea aplicable una excepción legal (§ 736.1105).

Omitir la planificación para el caso de incapacidad es otra brecha frecuente. Un fideicomiso sin disposiciones sobre incapacidad y sin un responsable designado para tomar decisiones deja a la familia sin un camino claro si el fideicomitente ya no puede administrar sus bienes.

También deben revisarse las cuestiones fiscales. La planificación del impuesto sobre el patrimonio y el tratamiento de las participaciones empresariales deben abordarse antes de la firma, no después. Los paquetes promocionales de fideicomisos merecen cautela.

Por último, revise el fideicomiso después de un matrimonio, un divorcio, un fallecimiento, una mudanza o un cambio importante en sus bienes.

Preguntas frecuentes sobre la constitución de un fideicomiso en Florida

Estas respuestas breves abordan las preguntas que los lectores plantean con más frecuencia sobre cómo preparar un fideicomiso en Florida.

Hablemos de la situación de su familia

Si está leyendo esto porque un padre o una madre tiene un nuevo diagnóstico o porque un familiar ha fallecido, no tiene que resolver los pasos por su cuenta. Muchos lectores están considerando un fideicomiso mientras un familiar está enfermo, después de un fallecimiento o mientras se decide la sucesión de un negocio.

La decisión tal vez no dependa solo de usted. Puede que esté preparando un fideicomiso revocable para un padre o una madre, o intentando entender un fideicomiso existente que nunca se transfirió. Cada situación depende de los hechos, y los pasos anteriores se aplican de formas distintas.

Leslie V. Marenco, abogada de Trust Counsel, PL, es la responsable de esta página. El despacho se concentra en asuntos de fideicomisos y sucesiones para familias, empresarios y fiduciarios de Florida, desde su única oficina en Coral Gables. Si está valorando un fideicomiso durante la enfermedad de un padre o una madre, o una decisión sobre un negocio familiar, puede programar una cita en línea o llamar al (305) 707-7126 para hablarlo.