Carta de reclamación de contabilidad de fideicomisos en Florida: qué debe incluir

Carta de requerimiento para la rendición de cuentas de un fideicomiso en Florida: qué debe incluir

Una carta de requerimiento para la rendición de cuentas de un fideicomiso es una solicitud por escrito, enviada antes de cualquier demanda, en la que se pide al fiduciario que muestre qué bienes y derechos tiene el fideicomiso y qué ha ocurrido con su dinero y sus propiedades. La ley de Florida reconoce a los beneficiarios calificados derechos reales a esa información. Una carta clara es el primer paso para ejercer esos derechos.

¿Qué es una carta de requerimiento para la rendición de cuentas de un fideicomiso y quién la envía?

Deja constancia escrita de la solicitud, con una fecha y un plazo de respuesta.

Conforme al § 736.0103, un beneficiario calificado es un beneficiario vivo que es, o sería si los intereses de los beneficiarios actuales de distribuciones terminaran ese día sin que el fideicomiso se extinguiera, o si el fideicomiso terminara ese día según sus términos, un beneficiario de distribuciones o un beneficiario con derecho eventual a distribuciones de los ingresos o del principal del fideicomiso. Su condición determina si puede hacer la solicitud según la ley.

Muchas de las personas que envían estas cartas no son el beneficiario principal. Un hermano puede escribir en nombre de un padre que ya no puede manejar sus asuntos. Un hijo adulto puede haber recibido poca información sobre un fideicomiso familiar tras un fallecimiento. Esa situación es común, por lo que la carta debe indicar claramente su interés.

Las disputas sobre fideicomisos suelen empezar por una brecha sencilla. Los informes dejan de llegar y las preguntas quedan sin respuesta. Los conflictos entre beneficiarios, familiares o acreedores durante la liquidación de una sucesión pueden llevar a la intervención de un tribunal. Un requerimiento por escrito convierte esa falta de información en una solicitud documentada.

¿Qué exige la ley de Florida que proporcione un fiduciario?

El fiduciario de un fideicomiso irrevocable debe entregar a cada beneficiario calificado una rendición de cuentas al menos una vez al año, salvo que el fiduciario sea una compañía fiduciaria familiar, una compañía fiduciaria familiar con licencia o una compañía fiduciaria familiar extranjera con licencia, cuyos términos del fideicomiso permitan rendir cuentas solo al terminar el fideicomiso, al ser removido, al renunciar u otro evento que haga que el fiduciario deje de ejercer como tal, o a solicitud de un beneficiario calificado o del representante de un beneficiario calificado. El fiduciario también debe rendir cuentas cuando el fideicomiso termina o cuando cambia el fiduciario. El fiduciario también debe rendir cuentas cuando el fideicomiso termina o cuando cambia el fiduciario.

Esa regla procede del § 736.0813. La misma sección exige que el fiduciario entregue a un beneficiario calificado una copia completa del instrumento del fideicomiso cuando este la solicite de manera razonable. También exige que el fiduciario, previa solicitud razonable, proporcione a un beneficiario calificado información pertinente sobre los activos y pasivos del fideicomiso y los detalles relativos a la administración.

Los fiduciarios también deben llevar registros claros y exactos. Conforme al § 736.0810, el fiduciario mantiene los bienes del fideicomiso separados de sus propios bienes.

El contenido también importa. Conforme al § 736.08135, la rendición de cuentas debe ser razonablemente comprensible. Debe identificar el fideicomiso, al fiduciario y el período que abarca. Debe mostrar las operaciones de efectivo y de bienes, incluida la remuneración pagada al fiduciario.

Estos deberes se deben al fideicomitente mientras el fideicomiso sea revocable. Conforme al § 736.0813(4), en ese caso los deberes del fiduciario se extienden únicamente al fideicomitente.

Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal. El despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios, por lo que estas reglas se aplican a ambas partes de una disputa.

¿Qué debe incluir una carta de requerimiento para la rendición de cuentas de un fideicomiso?

Una carta sólida identifica el fideicomiso, al fiduciario y su interés. Enumera cada registro que desea recibir y fija una fecha clara de respuesta.

• El fideicomiso: su nombre completo, su fecha si la conoce, y el nombre y la dirección del fiduciario.
• Su condición: su interés como beneficiario calificado, vinculado al § 736.0103.
• El instrumento del fideicomiso: una solicitud de copia completa conforme al § 736.0813(1)(c).
• Partidas de la rendición de cuentas: operaciones de efectivo y de bienes, ganancias, pérdidas, ingresos, desembolsos y remuneración pagada al fiduciario y a sus agentes, tal como describe el § 736.08135.
• Ingresos y principal: asignaciones entre ingresos y principal, si afectan su participación.

Fije una fecha de respuesta razonable y señálela con claridad. Indique qué hará si la fecha pasa sin una respuesta completa. La redacción adecuada depende de los hechos del fideicomiso y de la disputa.

Envíe la carta por un medio que acredite la entrega. Guarde una copia y anote la fecha de entrega. Mantenga un tono objetivo, porque la carta es un registro que un tribunal podría leer más adelante.

¿Cómo suele desarrollarse el proceso?

La mayoría de las disputas sobre rendición de cuentas de fideicomisos avanzan en cinco pasos. Comienzan con la revisión de documentos y solo llegan a los tribunales si el fiduciario no coopera.

1. Revise la documentación. Reúna el instrumento del fideicomiso, cualquier rendición de cuentas previa y sus propios registros de distribuciones o de informes faltantes.
2. Envíe el requerimiento por escrito. Indique los registros que desea recibir y fije una fecha de respuesta.
3. Evalúe la respuesta. Verifique si la rendición de cuentas está completa, ordenada y abarca el período requerido.
4. Dé seguimiento por escrito. Señale cada vacío, anexo faltante u operación sin explicar.
5. Presente una petición ante el tribunal si es necesario. Si el fiduciario sigue sin cumplir, se puede pedir a un tribunal que ordene la rendición de cuentas.

A veces los fiduciarios responden con su propia notificación. Una objeción por escrito recibida dentro de los 60 días detiene ese proceso de liberación. La objeción no necesita indicar fundamentos ni seguir un formulario específico.

Los plazos varían según el fideicomiso, los registros y la agenda del tribunal. Ningún plazo único se aplica a todos los casos.

¿Qué ocurre si el fiduciario no responde?

Si un fiduciario guarda silencio, un beneficiario puede pedir a un tribunal que conceda un remedio. El tribunal puede ordenar la rendición de cuentas y otros remedios por incumplimiento del fideicomiso.

Conforme al § 736.1001, un tribunal puede ordenar al fiduciario que rinda cuentas. También puede obligarlo a cumplir sus deberes o a reparar un incumplimiento mediante el pago de dinero o la restitución de bienes.

El incumplimiento puede generar responsabilidad económica. Conforme al § 736.1002, el fiduciario que incurre en un incumplimiento del fideicomiso responde por el monto mayor entre: (a) la cantidad necesaria para restituir el valor de los bienes del fideicomiso y de las distribuciones a lo que habrían sido si no hubiera ocurrido el incumplimiento, incluidos los ingresos perdidos, la ganancia de capital o la apreciación que habría resultado de una administración adecuada; o (b) la utilidad que el fiduciario obtuvo por causa del incumplimiento.

Los fiduciarios suelen alegar defensas. Una es el consentimiento o la liberación. Conforme al § 736.1012, esa defensa no prospera si el consentimiento fue inducido por la conducta indebida del fiduciario, o si el beneficiario no conocía sus derechos o los hechos materiales.

Otra es la demora. Conforme al § 736.1008, no recibir una rendición de cuentas no inicia por sí solo el plazo de prescripción para una reclamación por falta de rendición de cuentas. Otros plazos aún pueden aplicarse, por lo que conviene actuar con prontitud.

Los honorarios también pueden importar.

Preguntas frecuentes sobre los requerimientos de rendición de cuentas de fideicomisos en Florida

Por qué Trust Counsel, PL y cómo iniciar una conversación

Trust Counsel, PL es un despacho de derecho de fideicomisos y sucesiones con su única oficina en Coral Gables, Florida. El despacho se enfoca en litigios de sucesiones, litigios de fideicomisos, administración de fideicomisos, planificación patrimonial y asuntos de tutela.

Leslie V. Marenco es el/la abogado/a responsable de esta página. Los abogados del despacho incluyen a Leslie V. Marenco y Tanya Vega.

Atendemos a clientes en Fort Lauderdale, Boca Raton, West Palm Beach, Doral, Kendall, Pinecrest, Key Biscayne y Aventura.

El despacho ofrece una consulta inicial gratuita, confidencial y sin compromiso de continuar.

Si un fiduciario ha dejado de responder y usted no tiene respuestas sobre un fideicomiso, puede tener una reclamación que vale la pena analizar, y podemos revisarla con usted. Llame al (305) 707-7126 o agende en línea.