Testamento o fideicomiso en Florida: ¿cuál conviene a su familia?

¿Es mejor tener un testamento o un fideicomiso en Florida?

Ninguno de los dos es mejor en todos los casos. La opción adecuada depende del instrumento rector, del derecho aplicable de Florida y de los hechos de su patrimonio. Esta guía explica cómo funciona cada documento, en qué se diferencian y cuántas familias de Florida usan ambos. Trust Counsel, PL es un despacho de derecho de fideicomisos y sucesiones con su única oficina en Coral Gables, Florida.

La respuesta corta: un testamento o un fideicomiso depende del patrimonio

Ningún documento es mejor para todo el mundo. Un testamento y un fideicomiso cumplen funciones distintas, así que la respuesta a si necesita uno, el otro o ambos depende de su situación. Una persona con pocas cuentas y una familia sencilla puede necesitar poco más que un testamento. Quien es propietario de una vivienda, de una participación en un negocio o de bienes que un familiar pueda necesitar ayuda para administrar, también puede considerar un fideicomiso.

Algunos planes patrimoniales usan ambos documentos juntos, según el instrumento rector, el derecho aplicable de Florida y los hechos de cada caso. Un esquema posible es un fideicomiso revocable que contiene los bienes principales, junto con un testamento que recoge cualquier bien que quede fuera del fideicomiso. La elección suele depender menos de cuál documento suena más formal que de cómo se transmiten los bienes, quién los administra y qué ocurre si usted ya no puede manejar sus propios asuntos.

Esta página complementa nuestra descripción general de servicios de fiduciario profesional. La abogada de Trust Counsel, Leslie V. Marenco, asesora y representa a clientes en estas cuestiones, según el instrumento rector, el derecho aplicable y los hechos de cada caso. La firma en sí no ocupa el cargo de fiduciario.

Qué hace un testamento en Florida

Un testamento es un documento escrito que, en general, surte efecto al fallecer. Según el Fla. Stat. § 732.502, un testamento generalmente debe constar por escrito, aunque pueden aplicarse excepciones y alternativas según el derecho aplicable y los hechos de cada caso. La persona que lo otorga debe firmarlo al final, o hacer que otra persona lo firme en su presencia y siguiendo sus instrucciones.

Las reglas de otorgamiento de un testamento en Florida generalmente implican testigos instrumentales, pero los requisitos pueden depender del derecho aplicable y de los hechos de cada caso, incluido si el testador reconoce ante los testigos una firma y si se aplican otras disposiciones de otorgamiento. Esos testigos deben firmar el testamento en presencia de la persona que lo otorga y en presencia uno del otro. El procedimiento de autoprobatoria del testamento en Florida se trata en el Fla. Stat. § 732.503, y si la autoprobatoria afecta el procedimiento de sucesión depende del derecho aplicable y de los hechos de cada caso.

Un testamento a menudo designa a un representante personal (a menudo llamado albacea) para administrar el patrimonio. La autoridad del representante personal depende del testamento, de la ley de Florida y de cualquier orden judicial. Un testamento por sí solo no transfiere bienes automáticamente. Según el Fla. Stat. § 733.103, un testamento no es eficaz para acreditar la titularidad hasta que se admite a procedimiento de sucesión. Los bienes que están titulados solo a nombre del causante, en general, pasan por el procedimiento de sucesión. El alcance y los plazos de ese procedimiento dependen del patrimonio y del derecho aplicable.

Qué hace un fideicomiso en Florida

Un fideicomiso es un mecanismo en el que una persona, llamada fideicomitente, transfiere bienes a un fiduciario. El fiduciario conserva y administra esos bienes conforme a las condiciones del fideicomiso. Según el Fla. Stat. § 736.0401, un fideicomiso puede crearse transfiriendo bienes a un fiduciario durante la vida del fideicomitente. También puede crearse mediante un testamento u otra disposición que surta efecto al fallecer.

Si el fideicomitente puede revocar o modificar un fideicomiso depende del instrumento del fideicomiso, de la fecha de creación, del derecho aplicable de Florida y de los hechos de cada caso, como se aborda en el Fla. Stat. § 736.0602. La capacidad necesaria para crear o modificar un fideicomiso revocable es la misma que se requiere para otorgar un testamento, según el Fla. Stat. § 736.0601.

Las condiciones de un fideicomiso pueden regular la administración durante la vida del fideicomitente, la incapacidad y la distribución después del fallecimiento. Lo que un fiduciario debe o puede hacer depende del instrumento del fideicomiso y del derecho aplicable de Florida. Un fiduciario conserva y administra los bienes del fideicomiso. Un beneficiario tiene un interés en ellos. Esos roles pueden coincidir, pero las condiciones del fideicomiso determinan el alcance de cada uno.

¿Quién controla los activos en un fideicomiso?

Los bienes titulados a nombre de un fideicomiso generalmente son administrados por el fiduciario conforme al instrumento del fideicomiso. Un fideicomitente que también actúe como fiduciario puede conservar el control diario durante su vida. Si eso es así depende de las condiciones del fideicomiso.

Si un fiduciario no puede actuar, el fideicomiso puede designar un sucesor. Según el Fla. Stat. § 736.0704, una vacante en un fideicomiso no caritativo que deba cubrirse se llena primero con una persona designada en el fideicomiso. Si no se designa a nadie, los beneficiarios calificados pueden acordar por unanimidad a una persona. Si no lo hacen, el tribunal puede designar a una. El artículo 736.0704 del Estatuto de Florida establece un orden de prioridad para cubrir una vacante en un fideicomiso no caritativo que debe llenarse, y la forma en que ese orden se aplica depende del instrumento que rige el fideicomiso, del derecho aplicable de Florida y de los hechos de cada caso.

Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal. La firma asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios. La firma en sí no ocupa ninguno de esos cargos. La Oficina de Regulación Financiera de Florida aborda por separado las compañías fiduciarias familiares, un programa de licencias para esos proveedores.

Diferencias clave entre un testamento y un fideicomiso

• Procedimiento de sucesión: Un testamento, en general, requiere procedimiento de sucesión para los bienes titulados a nombre del causante.
• Privacidad: El acceso público a un inventario o a una rendición de cuentas del patrimonio presentada ante el secretario del tribunal, y la confidencialidad de la información del fideicomiso, pueden variar según el derecho aplicable de Florida, el instrumento rector y los hechos de cada caso. La administración del fideicomiso sigue sus condiciones, por lo que su privacidad depende del instrumento.
• Incapacidad: Un fideicomiso puede incluir disposiciones para administrar los bienes si el fideicomitente deja de poder hacerlo. Un testamento no surte efecto hasta el fallecimiento. El efecto de cualquiera de los dos documentos depende de sus condiciones.
• Administración: Un testamento se administra a través de un representante personal y del procedimiento de sucesión. Un fideicomiso lo administra el fiduciario conforme a sus condiciones. El trabajo que implica depende del patrimonio y del instrumento rector.

Financiar un fideicomiso y el papel de un testamento de trasvase (pour-over)

Un fideicomiso controla solo los bienes que efectivamente se le transfieren. Financiarlo significa retitular una vivienda, cuentas o participaciones en negocios a nombre del fideicomiso. Los pasos dependen del tipo de bien y del derecho aplicable.

Un testamento de trasvase dirige al fideicomiso, al fallecer, los bienes que quedaron fuera de él. Según el Fla. Stat. § 732.513, un legado a un fiduciario puede ser válido si el instrumento del fideicomiso existe al otorgarse el testamento, o se firma junto con él, y si el testamento identifica ese instrumento. Salvo que el testamento disponga otra cosa, los bienes legados pasan a formar parte del principal del fideicomiso.

Un testamento de trasvase aún puede requerir procedimiento de sucesión, y si lo requiere depende del instrumento rector, del derecho aplicable de Florida y de los hechos de cada caso. Por el § 733.103, los bienes que llegan al fideicomiso mediante el testamento pueden todavía necesitar pasar primero por el procedimiento de sucesión. Cómo funcionan juntos un fideicomiso y un testamento depende de ambos instrumentos rectores y de los hechos de cada caso.

Cómo se determinan los honorarios de un testamento o fideicomiso

Los honorarios se acuerdan entre el cliente y el abogado de acuerdo con el alcance del trabajo. El alcance puede depender de la complejidad del patrimonio, del número de documentos, de los pasos de financiamiento y de si intervienen el procedimiento de sucesión o la administración del fideicomiso.

La remuneración del fiduciario y del representante personal sigue el instrumento y el derecho de Florida. Si un fideicomiso no establece la remuneración de un fiduciario, si este puede recibir una remuneración y en qué cuantía depende del instrumento rector, del derecho aplicable de Florida, de cualquier orden judicial y de los hechos de cada caso. Cuando un abogado que preparó el fideicomiso actúa como fiduciario, las condiciones de divulgación pueden depender del instrumento del fideicomiso, del derecho de Florida aplicable y de los hechos de cada caso.

Para los representantes personales, el Fla. Stat. § 733.617 describe una comisión por servicios ordinarios. Esa comisión se basa en el valor remunerable del patrimonio. Si corresponde alguna remuneración depende del testamento, del derecho aplicable, de cualquier orden judicial y de los hechos de cada caso.

Preguntas que conviene hacerse antes de elegir entre un testamento y un fideicomiso

Antes de decidir, conviene reunir algunos datos:

• ¿Qué bienes posee y cómo están titulados?
• ¿Es propietario de una vivienda o de una participación en un negocio que necesite un plan de financiamiento?
• ¿Quién debería administrar los bienes si usted no puede hacerlo?
• ¿A quién designaría como representante personal o fiduciario, y el instrumento rector permite esa elección?
• ¿Está considerando un producto vendido como fideicomiso especial? El American College of Trust and Estate Counsel advierte que las estructuras fiduciarias promocionales pueden conllevar riesgos fiscales y de protección frente a acreedores.

¿Un fideicomiso evita el procedimiento de sucesión en Florida?

Cómo se transmiten bienes concretos al fallecer depende del instrumento rector, de cómo se titula y financia cada bien, del derecho aplicable de Florida y de los hechos de cada caso.

¿Pueden un testamento y un fideicomiso funcionar juntos?

Sí, muchos planes en Florida usan ambos. La forma en que interactúan depende de los instrumentos rectores y de los hechos de cada caso. Puede obtener más información sobre cómo funciona un fideicomiso revocable.

Hable con Trust Counsel, PL sobre su situación

Muchas personas investigan esta cuestión durante una etapa difícil. Algunas están planificando tras un diagnóstico. Otras ayudan a un padre o una madre que ya no puede manejar su dinero. Otras acaban de enterarse de que un familiar las designó como representante personal o fiduciario.

Si está evaluando estas opciones ahora, puede llamar a Trust Counsel, PL al (305) 707-7126 o programar una cita en línea. Cualquier recomendación depende del instrumento rector, del derecho aplicable de Florida y de los hechos de cada caso.