Qué no debe poner en un fideicomiso revocable en Florida

Fideicomiso revocable en Florida: ¿qué no debe incluir?

¿Qué bienes no debe poner en un fideicomiso revocable? La mayoría de las personas debe mantener fuera de un fideicomiso revocable las cuentas de jubilación, las cuentas de ahorro para la salud y los contratos de seguro de vida o de anualidades con beneficiarios designados. Estos activos normalmente se transmiten mediante el formulario de beneficiario o el contrato, y trasladarlos puede causar problemas fiscales o de control. Algunas viviendas, participaciones en negocios y bienes en copropiedad también requieren un análisis más detenido antes de la transferencia. Esta guía cubre cada categoría para las familias de Florida, ya sea que usted esté creando su propio fideicomiso o ayudando a un familiar a revisarlo.

Cómo funciona un fideicomiso revocable y por qué importa la transferencia de bienes

Un fideicomiso revocable es un acuerdo por escrito que el fideicomitente, es decir, el titular, puede modificar o revocar durante su vida. La ley de Florida establece que un fideicomiso puede revocarse o modificarse, salvo que sus términos lo declaren expresamente irrevocable, conforme a Fla. Stat. § 736.0602. Firmar el documento es solo el primer paso. Un fideicomiso solo contiene bienes después de que estos le han sido transferidos. La transferencia de bienes es el paso de trasladar activos al fideicomiso. Un activo que queda fuera del fideicomiso puede seguir pasando por un procedimiento de sucesión al fallecer. Por eso, la transferencia es una decisión distinta a la firma. Clasifique cada activo según el documento que realmente lo rige: el fideicomiso, un formulario de beneficiario, un contrato, un título de propiedad o un acuerdo operativo. Las decisiones correctas dependen de los hechos, incluido el tipo de activo, la forma en que está titulado y los objetivos de la familia.

Cuentas de jubilación: los IRA y los 401(k) normalmente quedan fuera

Las cuentas de jubilación, como los IRA y los 401(k), normalmente se mantienen a nombre de su titular. Se transmiten mediante el formulario de beneficiario que consta en el plan o en el custodio. Cambiar la titularidad de una cuenta de jubilación a un fideicomiso puede tener consecuencias fiscales, por lo que ese paso debe revisarse antes de llevarlo a cabo. Un fideicomiso también puede designarse como beneficiario de una cuenta de jubilación. Esa elección no es automática. Debe sopesarse frente a las reglas propias de la cuenta y el tratamiento fiscal que se aplica a quien hereda el dinero. El custodio generalmente sigue el formulario de beneficiario, no el documento del fideicomiso. Si el fideicomiso dice una cosa y el formulario dice otra, normalmente prevalece el formulario sobre la cuenta. Revisar el formulario y el fideicomiso en conjunto ayuda a detectar ese conflicto a tiempo.

Cuentas de ahorro para la salud y otras cuentas con ventajas fiscales

Las cuentas de ahorro para la salud (HSA, por sus siglas en inglés) son cuentas con ventajas fiscales que normalmente se transmiten mediante la designación de beneficiario. Al igual que las cuentas de jubilación, trasladar una HSA a un fideicomiso revocable puede tener consecuencias fiscales. Por eso, normalmente se mantiene a nombre de su titular. La elección del beneficiario es importante. Designar a un cónyuge, a una persona o a un fideicomiso puede llevar a resultados distintos. Cada opción debe elegirse de forma deliberada, no por defecto. Revise el formulario de beneficiario del custodio después de acontecimientos importantes de la vida, como un matrimonio, un divorcio, un fallecimiento, el nacimiento de un hijo o una mudanza. Un formulario antiguo puede enviar el dinero a un excónyuge o a una persona a la que ya no desea ayudar. Guarde una copia del formulario vigente junto con los documentos de su plan patrimonial para que su familia pueda encontrarlo.

Seguros de vida y anualidades con beneficiarios designados

Los seguros de vida y las anualidades normalmente pagan al beneficiario designado en el contrato. Con frecuencia no se necesita un fideicomiso para dirigir esos pagos. Aun así, la titularidad sigue siendo importante para efectos fiscales. Conforme al IRC § 2042, el patrimonio bruto incluye los pagos del seguro de vida que sean pagaderos al representante personal, y los pagos pagaderos a otros beneficiarios en la medida en que el causante poseyera al momento de su muerte alguno de los derechos de titularidad sobre la póliza, IRC § 2042. Conforme al IRC § 2039, el patrimonio bruto incluye el valor de una anualidad u otro pago pagadero a un beneficiario por el hecho de sobrevivir al causante, cuando el causante tenía el derecho a recibir esa anualidad o pago, ya sea por sí solo o junto con otra persona, durante su vida o por un período que no pueda determinarse sin referencia a su muerte, IRC § 2039. Por tanto, ser titular de una póliza puede hacer que los pagos entren en el patrimonio gravable. El titular y el beneficiario de la póliza son campos distintos, y ambos deben revisarse. Un fideicomiso puede designarse como beneficiario cuando la familia necesita que el dinero se administre para un menor o un dependiente. En ese caso, prevalecen los términos del fideicomiso. Para saber cómo los fideicomisos para hijos pueden controlar el momento y el propósito de los pagos, consulte la guía de ACTEC sobre fideicomisos para hijos. Los deseos del fideicomitente deben expresarse con claridad en el documento.

Su vivienda en Florida y la residencia principal (homestead)

Muchos propietarios en Florida sí transfieren su vivienda a un fideicomiso, por lo que es una pregunta frecuente. No existe una regla que obligue a que la vivienda quede fuera. La Constitución de Florida protege la residencia principal que cumple los requisitos frente a la venta forzosa. También limita la forma en que puede transmitirse la residencia principal cuando el titular deja cónyuge sobreviviente o hijos menores, conforme a las reglas de homestead de la Constitución de Florida. Mantener un inmueble de residencia principal en un fideicomiso revocable no elimina los límites que la Constitución de Florida impone a la forma en que puede legarse el homestead cuando el titular deja cónyuge sobreviviente o hijos menores. Por ello, el análisis del homestead es distinto y requiere una revisión cuidadosa. El Fla. Stat. § 736.1109 también regula el legado de un homestead mediante fideicomiso que vulnere los límites constitucionales. Revise en conjunto las cláusulas del fideicomiso y la escritura antes de firmar. También revise las condiciones de la hipoteca con su prestamista.

Participaciones en negocios con restricciones de transferencia

Las participaciones en negocios con frecuencia no pueden trasladarse libremente a un fideicomiso. El acuerdo operativo de una LLC, el acuerdo de accionistas de una corporación o un acuerdo de compraventa entre socios pueden limitar las transferencias. La ley corporativa de Florida también permite restricciones a la transferencia de acciones. Una transferencia realizada en contra de esos términos puede dar lugar a disputas con los copropietarios, los acreedores u otras partes. Lea los documentos que rigen el negocio antes de transferir los bienes. La planificación de la sucesión empresarial puede ser una herramienta más adecuada para algunos propietarios, porque aborda quién dirigirá o recibirá el negocio. Ambas vías requieren revisión frente a los acuerdos vigentes.

Vehículos, cuentas bancarias y bienes personales

Las cuentas bancarias y de corretaje con frecuencia se cambian a nombre del fideicomiso. Eso solo funciona cuando el título de la cuenta y los términos del beneficiario coinciden con el plan. Una discrepancia puede dejar dinero fuera del fideicomiso incluso después de firmarlo. Los vehículos y algunos bienes personales pueden tratarse de forma distinta según la manera en que estén titulados. Revise el título y las reglas de registro antes de cualquier transferencia. Los objetos personales de poco valor suelen cubrirse mediante una cesión por escrito o mediante las disposiciones sobre bienes muebles personales del fideicomiso. Mantenga ese documento actualizado. El efectivo guardado fuera de cuentas es difícil de rastrear, así que regístrelo en el plan. La ley de Florida exige que el fiduciario mantenga los bienes del fideicomiso separados de los suyos propios y que lleve registros claros y precisos. Una titularidad clara desde el principio facilita cumplir ese deber.

Activos que usted no posee ni controla por completo

En ese caso, es posible que el fideicomiso no sea necesario para ese activo. Trasladarlo puede alterar el plan de supervivencia. Los activos en poder de otra persona, o sujetos a una orden judicial o a un contrato, pueden no ser transferibles por el titular por sí solo. Verifique si un copropietario, un prestamista u otra parte debe firmar o dar su consentimiento. Cambiar la titularidad sin ese consentimiento puede generar una disputa posterior. Antes de elaborar una lista de bienes para transferir, pregúntese si cada activo le pertenece a usted, a una empresa o a un tercero. Una lista basada en un supuesto erróneo deja vacíos que la familia tendrá que resolver más adelante. Es uno de los errores más comunes en la transferencia de bienes.

Lo que un fideicomiso revocable no puede hacer por sí solo

Un fideicomiso revocable no protege, por sí mismo, sus bienes frente a sus propios acreedores durante su vida. La ley de Florida establece que los bienes de un fideicomiso revocable están sujetos a los acreedores del fideicomitente durante su vida, en la medida en que esos bienes no estarían exentos si los poseyera directamente, conforme a Fla. Stat. § 736.0505. El fideicomiso tampoco sustituye a un testamento para todos los fines. Algunos bienes pueden seguir necesitando un testamento u otro documento. Un fideicomiso también implica compromisos: requiere administración continua y llevar registros. Un fideicomiso que no se financia ni se revisa puede dejar vacíos que un tribunal deba resolver. Un fideicomiso es una herramienta entre varias, y cada herramienta tiene límites.

Hable con un abogado de fideicomisos y sucesiones de Florida antes de trasladar bienes

Si está ayudando a un padre o a una madre a revisar un fideicomiso, es posible que deba enfrentar un cambio de salud y una larga lista de cuentas que usted no configuró. Es una situación difícil. No tiene que resolver cada activo por su cuenta. Comience reuniendo cada estado de cuenta, formulario de beneficiario, escritura y acuerdo de negocio. Anote quién es el titular de cada activo y cómo está titulado. Trust Counsel, PL es un bufete de abogados de fideicomisos y sucesiones de Florida, con su única oficina en Coral Gables. La firma asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios. Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal. Leslie V. Marenco es la abogada responsable de esta página. Llame al (305) 707-7126 o programe una cita en línea para analizar qué bienes deben incluirse en el fideicomiso y cuáles deben quedar fuera. Su consulta inicial es gratuita, confidencial y sin compromiso de continuar. Atendemos a clientes en Fort Lauderdale, Boca Raton y West Palm Beach.

¿Qué bienes no debe poner en un fideicomiso revocable?

Las cuentas de jubilación, las cuentas de ahorro para la salud y los contratos de seguro de vida o de anualidades con beneficiarios designados normalmente quedan fuera. Las viviendas, las participaciones en negocios y los bienes en copropiedad requieren primero una revisión.

¿Se puede transferir una vivienda de Florida a un fideicomiso revocable?

Sí, pero las reglas de homestead de Florida hacen que la transferencia requiera una revisión cuidadosa. Las cláusulas del fideicomiso y la escritura deben revisarse en conjunto antes de firmar.

¿Un fideicomiso revocable protege los bienes frente a los acreedores?

No durante su vida, en la medida en que los bienes no estarían exentos si usted los poseyera directamente. La ley de Florida establece esa regla.