Fiduciario profesional para fideicomisos comerciales de Florida

Un fiduciario profesional es una persona remunerada e independiente que administra un fideicomiso en lugar de un familiar. Cuando el fideicomiso posee acciones o participaciones en una empresa de propiedad cerrada, la función añade trabajo de gobierno corporativo, valoración y registros. Esta página explica esas obligaciones en términos sencillos de Florida.

Qué hace un fiduciario profesional por un fideicomiso que posee una empresa familiar

Un fiduciario profesional es alguien remunerado para administrar un fideicomiso, en lugar de un familiar o amigo que sirve sin cobrar. Si se designa a uno depende del instrumento de fideicomiso, el documento que crea el fideicomiso. El fideicomitente, es decir, la persona que creó el fideicomiso, puede designar a un fiduciario profesional o a un sucesor profesional.

Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal. El despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios.

Esta figura suele encajar en tres situaciones:

• Un propietario de negocio que quiere que una parte neutral dirija la participación en la empresa tras su fallecimiento o incapacidad.
• Herederos que son copropietarios de la empresa y no están de acuerdo sobre su futuro.
• Un fiduciario que no tiene el tiempo ni la formación necesarios para supervisar un negocio.

Por qué una empresa de propiedad cerrada hace diferente la función del fiduciario

Una participación en una empresa de propiedad cerrada no tiene mercado público, por lo que el fiduciario debe documentar su valor y cualquier opción de venta. Nadie puede consultar un precio en una bolsa. El fiduciario necesita un análisis por escrito antes de tomar decisiones sobre una venta, una distribución o una transferencia.

El acuerdo de operación es el primer documento que debe leerse. La ley de Florida establece que el acuerdo de operación rige las relaciones entre los socios y los derechos y deberes de un gerente. Las reglas supletorias del capítulo solo se aplican cuando el acuerdo guarda silencio (Fla. Stat. § 605.0105). Un fiduciario que omite ese documento puede interpretar mal los límites a las transferencias, los términos de compraventa entre socios o los derechos de voto.

El fiduciario también equilibra intereses contrapuestos. Los beneficiarios pueden querer ingresos estables, mientras que la empresa puede necesitar reinvertir las ganancias. Cuando un fideicomiso tiene dos o más beneficiarios, el fiduciario debe actuar con imparcialidad y prestar la debida atención a los intereses de cada persona (Fla. Stat. § 736.0803).

Deberes principales del fiduciario cuando el fideicomiso posee participaciones empresariales

Un fiduciario debe administrar el fideicomiso exclusivamente en interés de los beneficiarios (Fla. Stat. § 736.0802). Además, el fiduciario debe actuar como lo haría una persona prudente, con cuidado, competencia y cautela razonables (Fla. Stat. § 736.0804).

En un fideicomiso con participaciones empresariales, el trabajo diario incluye:

• Leer los estados financieros y formular preguntas sobre ellos.
• Asistir a las reuniones de propietarios y decidir cómo votar o dar su consentimiento.
• Dar seguimiento a las aportaciones de capital, que son solicitudes de más dinero a los propietarios.
• Coordinar con los contadores de la empresa la presentación de informes fiscales.

Los registros importan tanto como las decisiones. La rendición de cuentas debe mostrar todas las transacciones de efectivo y de bienes durante el período de rendición de cuentas, incluida la remuneración pagada al fiduciario (Fla. Stat. § 736.08135).

Cómo funciona una contratación de fiduciario profesional, paso a paso

Una contratación suele pasar por cinco etapas, desde la revisión de documentos hasta la administración continua.

1. Revisión de documentos. El fiduciario lee el fideicomiso, cualquier enmienda, los documentos de la empresa, los acuerdos de compraventa entre socios y cualquier disputa pendiente.
2. Aceptación. La persona designada como fiduciario acepta el cargo cumpliendo sustancialmente con un método de aceptación previsto en los términos del fideicomiso o, si el fideicomiso no prevé un método o el método no se establece expresamente como exclusivo, recibiendo los bienes del fideicomiso, ejerciendo facultades o cumpliendo funciones como fiduciario, o indicando de otro modo que acepta el cargo (Fla. Stat. § 736.0701). Una persona designada que tarde un tiempo irrazonable en aceptar se considera que ha declinado el cargo.
3. Inventario y valoración. El fiduciario enumera los activos del fideicomiso y documenta la base de cada valor, a menudo con la ayuda de un tasador externo.
4. Configuración de gobierno. El fiduciario confirma la posición del fideicomiso dentro de la estructura de administración de la empresa y define un criterio de distribución.
5. Administración continua. Las rendiciones de cuentas, las presentaciones fiscales y la comunicación con los beneficiarios continúan mientras el fideicomiso esté en funcionamiento.

El calendario se fija durante la primera consulta, una vez que se tienen a la vista los documentos.

Cómo elegir un fiduciario corporativo, individual o abogado para un fideicomiso comercial

Un fiduciario corporativo ofrece continuidad, un fiduciario individual ofrece conocimiento personal, y un abogado puede actuar individualmente. Cada opción implica compensaciones.

• Fiduciario corporativo. Ofrece continuidad y un proceso formal. Puede carecer de un conocimiento cercano de la familia y de la empresa.
• Fiduciario familiar individual. Conoce a las personas y, a veces, el negocio. La función puede tensar las relaciones familiares y exige una dedicación real de tiempo.
• Abogado que actúa individualmente. Aporta formación jurídica a las decisiones sobre el fideicomiso. La labor fiduciaria y el asesoramiento jurídico son funciones distintas que pueden implicar honorarios separados, como explica el debate de ACTEC sobre abogados como fiduciarios.

Un familiar puede seguir siendo la opción adecuada. En ese caso, el fiduciario suele trabajar con un asesor independiente en las cuestiones empresariales.

Si hay que cubrir un cargo de fiduciario, Florida sigue un orden establecido. En primer lugar está la persona designada en el fideicomiso. En un fideicomiso no caritativo que deba tener un fiduciario designado, la siguiente opción tras la persona nombrada en el fideicomiso es una persona designada por acuerdo unánime de los beneficiarios calificados; en un fideicomiso caritativo, es una persona elegida por acuerdo unánime de las organizaciones benéficas designadas para recibir distribuciones. Por último, el tribunal designa a alguien (Fla. Stat. § 736.0704). Conviene nombrar suplentes en el fideicomiso para las decisiones empresariales.

Cómo funciona la remuneración del fiduciario en Florida

La ley de Florida reconoce al fiduciario una remuneración razonable cuando el fideicomiso no fija un honorario. Si el fideicomiso fija el honorario, el fiduciario recibe ese importe. El tribunal puede autorizar más o menos si las funciones del fiduciario son sustancialmente distintas de las que el fideicomiso preveía, o si la remuneración especificada en el fideicomiso sería irrazonablemente baja o alta (Fla. Stat. § 736.0708).

Para los nombramientos realizados bajo un acuerdo de fideicomiso otorgado por un residente de Florida a partir del 1 de octubre de 2020, o enmendado por un residente de Florida en esa fecha o posteriormente, cuando el acuerdo designe como fiduciario al abogado que preparó o supervisó el otorgamiento de la enmienda (o a una persona relacionada con ese abogado), dicho abogado, o la persona relacionada, no tiene derecho a remuneración por ejercer como fiduciario si el abogado preparó o supervisó el otorgamiento del instrumento de fideicomiso que realiza ese nombramiento, salvo que la persona nombrada esté relacionada con el otorgante o que se hayan hecho previamente las divulgaciones exigidas por la ley. La preparación o supervisión del otorgamiento por un empleado o abogado de la misma firma en el momento en que se firmó el instrumento se considera hecha por el propio abogado. La prohibición no se aplica si el abogado o la persona nombrada está relacionada con el fideicomitente, o si el abogado realiza al fideicomitente las advertencias exigidas antes de firmarse el instrumento de fideicomiso y el fideicomitente firma una declaración escrita separada que las reconoce. Para conservar el derecho a la remuneración conforme al Fla. Stat. § 736.0708(4)(a), el abogado que prepare o supervise un instrumento de fideicomiso que lo designe como fiduciario debe hacer las advertencias al fideicomitente antes de otorgarse el fideicomiso. La primera de estas advertencias dice: “Salvo que los términos del instrumento de fideicomiso lo descalifiquen expresamente, cualquier persona, independientemente de su lugar de residencia y, en particular, un familiar, un amigo o un fiduciario corporativo, puede ser fiduciario”.

La primera consulta del despacho es gratuita, confidencial y sin compromiso de continuar.

Preguntas frecuentes sobre fiduciarios profesionales para fideicomisos comerciales

Trabajar con Trust Counsel, PL en un fideicomiso comercial en Florida

Trust Counsel, PL se concentra en la administración de fideicomisos, el litigio de fideicomisos, la planificación del impuesto sobre el patrimonio, la planificación de la sucesión empresarial y la protección de activos. El despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios, y los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal.

Leslie V. Marenco es la abogada responsable de esta página. Tanya Vega también es abogada del despacho. La única oficina del despacho está en Coral Gables, Florida. Atendemos a clientes en Fort Lauderdale y en toda Florida.

Si acaba de ser designado fiduciario de un fideicomiso que posee la empresa de su familia, o si está valorando si debe aceptar ese cargo, no tiene que decidirlo solo. Llame al (305) 707-7126 o programe una cita en línea para analizar los documentos de su fideicomiso.