Ejemplo de fideicomiso testamentario en Florida: una guía sencilla

¿Cuál es un ejemplo de fideicomiso testamentario? Un fideicomiso testamentario es un fideicomiso creado dentro de un testamento. Solo entra en vigor después de que muere la persona que otorgó el testamento. Este es un caso sencillo: el testamento de un padre o madre deja una parte del patrimonio a un fideicomiso para hijos pequeños, y un fiduciario designado administra el dinero hasta que los hijos alcancen las edades que el padre o la madre eligió. Esta guía analiza ese ejemplo y las normas de Florida que se aplican. Trust Counsel, PL es una firma de Coral Gables que se enfoca en asuntos de fideicomisos y sucesiones.

Un ejemplo sencillo de fideicomiso testamentario

El ejemplo más claro de fideicomiso testamentario es un testamento que retiene dinero para los hijos hasta que sean mayores. Imagine a un padre o una madre que redacta un testamento con tres partes. La primera parte designa como fiduciario a un hermano en quien confía. La segunda parte deja una porción del patrimonio a un fideicomiso para sus dos hijos pequeños. La tercera parte fija el calendario: un tercio a los 25 años, un tercio a los 30 años y el resto a los 35 años.

En este ejemplo intervienen tres funciones. El padre o la madre es la persona que otorgó el testamento, llamada testador. El hermano es el fiduciario, quien retiene y administra los bienes del fideicomiso. Los hijos son los beneficiarios, quienes reciben el dinero según las condiciones del fideicomiso.

El fideicomiso no existe el día en que el padre o la madre firma el testamento. El testamento lo crea, y entra en vigor al fallecer el testador. Un fideicomiso puede crearse mediante la transferencia de bienes a un fiduciario, incluso por testamento u otra disposición que surta efecto a la muerte del fideicomitente. Fla. Stat. § 736.0401

Este ejemplo es solo una ilustración. Las palabras exactas de un testamento real son las que determinan lo que ocurre, y la situación de cada familia es diferente.

¿Qué es un fideicomiso testamentario?

Un fideicomiso testamentario es un fideicomiso que crea un testamento, y comienza solo cuando muere quien lo otorgó. Las instrucciones del fideicomiso normalmente se encuentran dentro del propio testamento. No están en un acuerdo de fideicomiso independiente firmado en vida.

Un fideicomiso en vida funciona de manera distinta. Un fideicomiso en vida, también llamado fideicomiso inter vivos, se crea y se financia mientras la persona que lo crea está viva. Esa persona, llamada fideicomitente según la ley de Florida, transfiere bienes al fideicomiso durante su vida. El fideicomiso testamentario espera. Sus bienes llegan por lo general a través del testamento y del proceso de sucesión.

Los fideicomisos pueden establecerse de varias formas. El método importa porque determina cuándo comienza el fideicomiso y qué documentación necesita. Los bienes pueden transmitirse al fallecer mediante un testamento, pero también pasan fuera de un testamento, mediante fideicomisos en vida con bienes transferidos, designaciones de beneficiarios, cuentas POD/TOD y titularidad con derecho de supervivencia.

Cómo saber si un fideicomiso es testamentario

Un fideicomiso es testamentario cuando el propio testamento lo crea. Comience por leer el testamento. Si dice que los bienes pasan a un fiduciario para que los retenga en beneficio de personas determinadas tras la muerte, el fideicomiso es testamentario.

Busque algunas pistas. Primero, revise si el testamento contiene lenguaje de fideicomiso, como una cláusula que retiene bienes en fideicomiso para beneficiarios nombrados después de la muerte. Segundo, verifique si la familia firmó un documento de fideicomiso aparte durante la vida del padre o la madre. Si no existe ese documento, es probable que el testamento contenga todo el fideicomiso.

A veces las condiciones del fideicomiso están en un documento separado. La ley de Florida permite en ese caso una donación por testamento a un fiduciario, y las condiciones para ello se establecen en Fla. Stat. 732.513.

Los miembros de la familia suelen usar la palabra “fideicomiso” para cualquier cláusula que retiene bienes. Las propias palabras del documento importan más que la etiqueta. Cada fideicomiso se redacta de forma distinta, así que el documento que lo creó suele ser el punto de partida para entender su contenido.

¿Cuáles son los requisitos de un fideicomiso testamentario?

Un fideicomiso testamentario necesita un testamento válido y los elementos básicos que Florida exige para cualquier fideicomiso. Cada elemento tiene su propia regla.

El testamento debe constar por escrito. El testador debe firmar al final, o otra persona debe firmar el nombre del testador en presencia de este y por su indicación. Las normas de otorgamiento del testamento en Florida exigen testigos que den fe del acto. El testigo electrónico y a distancia se rige por Fla. Stat. 732.522 y el capítulo 117.

El fideicomiso en sí tiene sus propias pruebas. Los requisitos para crear un fideicomiso incluyen un fideicomitente con capacidad que tenga la intención de crearlo, un beneficiario determinado o una excepción prevista, y deberes del fiduciario que cumplir. La misma persona tampoco puede ser a la vez único fiduciario y único beneficiario.

El propósito debe ser lícito. Según Fla. Stat. 736.0404, los fines de un fideicomiso deben ser lícitos, no contrarios a la política pública y posibles de alcanzar.

El momento también importa. Según Fla. Stat. 733.103, un testamento es eficaz para acreditar la titularidad una vez que se admite a probate en Florida o en el estado donde el causante tenía su domicilio. Una persona designada como fiduciario no asume el cargo automáticamente; si y cómo se ha aceptado el cargo puede depender de las condiciones del fideicomiso y de lo que haya hecho el fiduciario designado.

Cómo establecer un fideicomiso testamentario

Usted establece un fideicomiso testamentario incorporando sus condiciones en un testamento que cumpla las normas de otorgamiento de Florida. La redacción es la etapa en la que se toman la mayoría de las decisiones.

Comience incorporando las condiciones del fideicomiso en el testamento. Incluya el propósito del fideicomiso, las facultades del fiduciario y las edades o eventos para cada distribución. Después, designe a un fiduciario y a un fiduciario sucesor, por si la primera opción no puede o no quiere desempeñar el cargo.

Identifique a cada beneficiario con claridad. Según el video de ACTEC sobre fideicomisos para menores, los fideicomisos pueden controlar cuándo y cómo reciben los beneficiarios los bienes, y los deseos del fideicomitente deben quedar claramente expresados en el documento del fideicomiso.

Firme y haga que testigos den fe del testamento de la forma que exige la ley de Florida. Un testamento que no se firma debidamente no puede sostener el fideicomiso. Guarde el original en un lugar donde pueda encontrarse e informe al fiduciario designado de que el testamento existe.

Decisiones como las facultades del fiduciario y las edades de distribución dependen de los hechos de cada familia. Esas decisiones deben tomarse teniendo en cuenta la situación real de la familia.

¿Un fideicomiso testamentario evita el proceso sucesorio?

En general, no. Un fideicomiso testamentario normalmente pasa primero por el proceso de probate, porque el testamento debe ser admitido antes de poder transferir bienes. La ley de Florida establece que, hasta que un testamento sea admitido a probate, no puede acreditar la titularidad ni el derecho de posesión de los bienes del testador.

Una vez admitido el testamento, se administran los bienes de la sucesión. El representante personal (a menudo llamado albacea) reúne los bienes sujetos a probate y cumple las instrucciones del testamento. Los bienes que el testamento destina al fideicomiso pasan entonces a este. La remuneración del representante personal se rige por Fla. Stat. 733.617, que trata de la remuneración por servicios ordinarios.

Un fideicomiso en vida funciona de manera diferente. Los bienes transferidos a él durante la vida pueden administrarse conforme a ese fideicomiso, en lugar de hacerlo a través del patrimonio sucesorio.

¿Qué bienes no forman parte del patrimonio sujeto a probate?

Los bienes con un beneficiario designado suelen transmitirse fuera del testamento. Las cuentas de jubilación y las pólizas de seguro de vida a menudo nombran a un beneficiario en un formulario. Ese formulario, no el testamento, controla esos bienes.

En el caso de bienes con copropiedad, la forma de titularidad importa: existe un derecho de supervivencia cuando el instrumento lo establece expresamente, como en una copropiedad con derecho de supervivencia, o cuando los cónyuges poseen como tenencia por la totalidad; ese interés generalmente pasa al propietario sobreviviente fuera del probate. Un interés en copropiedad sin derecho de supervivencia no lleva ese derecho, por lo que normalmente se administra en el patrimonio del propietario, salvo que, por ejemplo, esté titulado a nombre del fiduciario de un fideicomiso financiado o sea una vivienda familiar protegida.

Los bienes en un fideicomiso en vida financiado generalmente se administran conforme a ese fideicomiso. No pasan por el patrimonio sujeto a probate.

Revisar cada cuenta y escritura ayuda a determinar qué bienes controla realmente el testamento.

Quién actúa como fiduciario y en qué consiste el cargo

Un fiduciario administra los bienes del fideicomiso y realiza las distribuciones según las condiciones del fideicomiso y la ley de Florida. Una persona designada como fiduciario acepta el cargo cumpliendo sustancialmente con un método de aceptación previsto en el instrumento del fideicomiso o, si el instrumento no prevé método o el método no es exclusivo, aceptando la entrega de bienes del fideicomiso, ejerciendo facultades o cumpliendo deberes como fiduciario; el fiduciario designado que no acepte dentro de un plazo razonable después de conocer su designación se considera que ha rechazado el cargo.

Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal. La firma asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios. La propia firma no puede ser fiduciario ni representante personal.

La remuneración por el cargo sigue primero las condiciones del fideicomiso. Si las condiciones no especifican la remuneración del fiduciario, este tiene derecho a una remuneración que sea razonable según las circunstancias.

Los tribunales tienen un papel en algunos asuntos. Un procedimiento judicial puede revisar los honorarios de los fiduciarios, designar o remover a un fiduciario, o aprobar las cuentas. Fla. Stat. § 736.0201 Un fideicomiso no está bajo supervisión judicial permanente, salvo que un tribunal lo ordene.

Hable con un abogado de fideicomisos y sucesiones en Coral Gables

Si encontró un testamento con una cláusula de fideicomiso que no esperaba, puede sentirse atascado. Quizás está leyendo el testamento de un padre o una madre tras un fallecimiento y tratando de entender qué significa el fideicomiso para los hijos. O está planificando un fideicomiso para un hijo menor y se pregunta si debe esperar hasta la muerte.

No tiene que resolver estas preguntas por su cuenta. Llame al (305) 707-7126 o programe una cita en línea a través de la página de contacto. Nuestra única oficina está en Coral Gables, Florida. Leslie V. Marenco es la abogada responsable de esta página. La consulta inicial es gratuita, confidencial y sin compromiso de continuar.