Diferencia entre fiduciario y fiduciario gestor: qué significa cada cargo en Florida

Fiduciario gestor frente a fiduciario en los fideicomisos de Florida

Un fiduciario es la persona o empresa que ostenta el título legal de los bienes del fideicomiso y los administra en beneficio de los beneficiarios. “Fiduciario gestor” no es un cargo estándar en Florida. El documento del fideicomiso determina qué autoridad adicional conlleva esa denominación.

La respuesta breve: de dónde procede el término “fiduciario gestor”

El término suele aparecer en el propio documento del fideicomiso, no en una definición jurídica general. Algunos documentos utilizan la denominación para designar a un fiduciario que toma las decisiones del día a día. Otros la usan para un cargo definido en otra parte del documento. Para entender la diferencia entre fiduciario y fiduciario gestor, hay que empezar por las definiciones y por la cláusula de designación de fiduciarios. Esas secciones muestran qué significa la denominación en su fideicomiso.

¿Cuál es la diferencia entre un fiduciario gestor y un fiduciario?

Un fiduciario ostenta el cargo general. Un fiduciario gestor es una denominación que el documento puede atribuir a una facultad específica. Un mismo título puede conllevar distintas facultades en distintos fideicomisos, por lo que la redacción importa más que el nombre.

Algunos fideicomisos otorgan a una persona la facultad de influir en las inversiones o en las distribuciones, mientras que otra persona ostenta el título. El Código de Fideicomisos de Florida regula ese supuesto. Un “poder de dirección” es una facultad sobre un fideicomiso que una persona ostenta sin actuar como fiduciario. Un “director del fideicomiso” es la persona a quien se concede ese poder (§ 736.0103). Si su fideicomiso otorga a alguien este tipo de poder, esa persona puede ser un director del fideicomiso y no un fiduciario.

Cuando un documento designa varios fiduciarios, se aplican las reglas de actuación conjunta. Los cofiduciarios que no logren ponerse de acuerdo por unanimidad pueden actuar por decisión mayoritaria (§ 736.0703). La denominación no cambia los deberes esenciales. Todo fiduciario debe seguir actuando de buena fe y manteniendo informados a los beneficiarios.

¿Quién es responsable de administrar un fideicomiso?

El fiduciario administra el fideicomiso conforme a sus términos y a la ley de Florida. Una vez que un fiduciario acepta el cargo, debe administrar el fideicomiso de buena fe, de acuerdo con sus términos y finalidades, y en interés de los beneficiarios (§ 736.0801). El fiduciario también debe actuar como lo haría una persona prudente, con cuidado, habilidad y precaución razonables (§ 736.0804).

Mantener informados a los beneficiarios es un deber formal. Dentro de los 60 días siguientes a la aceptación de un fideicomiso, el fiduciario debe notificar a los beneficiarios calificados la aceptación, así como el nombre completo y la dirección del fiduciario (§ 736.0813). En el caso de un fideicomiso irrevocable, el fiduciario también debe dar a cada beneficiario calificado una rendición de cuentas del fideicomiso al menos una vez al año, y al terminar el fideicomiso o al cambiar de fiduciario. Se exceptúa el caso en que el fiduciario sea una compañía fiduciaria familiar, una compañía fiduciaria familiar autorizada o una compañía fiduciaria familiar extranjera autorizada, cuyos términos del fideicomiso permitan rendir cuentas solo al terminar el fideicomiso, con la destitución, renuncia u otro evento que haga que un fiduciario deje de ejercer el cargo, o a petición de un beneficiario calificado o de su representante (véase la s. 736.0813(1)(d)).

Cuando hay varios fiduciarios, cada uno debe vigilar a los demás. Un cofiduciario que no participa en una acción generalmente no es responsable por ella. Aun así, cada cofiduciario debe emplear un cuidado razonable para evitar un incumplimiento del fideicomiso por parte de otro cofiduciario (§ 736.0703). El trabajo cotidiano suele incluir reunir activos, gestionar inversiones, pagar deudas e impuestos, y hacer distribuciones.

¿Cuáles son los distintos tipos de fiduciarios?

Los fiduciarios suelen agruparse en unas pocas categorías: personas físicas, fiduciarios profesionales, cofiduciarios y fiduciarios sucesores. Un fiduciario persona física suele ser un familiar o un amigo. Un fiduciario profesional es un fiduciario remunerado, como una compañía fiduciaria.

Algunas compañías fiduciarias están reguladas.

Un fiduciario sucesor asume el cargo cuando se produce una vacante. Hay vacante si un fiduciario rehúsa el cargo, renuncia, resulta inhabilitado o es removido, fallece o es declarado incapacitado judicialmente, o si la persona designada como fiduciario no puede ser identificada o no existe (§ 736.0704). Si uno o más cofiduciarios permanecen en el cargo, la vacante no necesita cubrirse; si el fideicomiso no tiene ningún fiduciario restante, sí debe cubrirse. En el caso de un fideicomiso no caritativo, el artículo 736.0704 del Código de Fideicomisos de Florida establece este orden de prioridad: primero, la persona nombrada o designada en los términos del fideicomiso para actuar como fiduciario sucesor; después, una persona nombrada por acuerdo unánime de los beneficiarios calificados; y, por último, una persona nombrada por el tribunal.

Un fiduciario puede renunciar conforme al procedimiento del fideicomiso o mediante un aviso de al menos 30 días a los beneficiarios calificados, al fideicomitente si vive y a todos los cofiduciarios (§ 736.0705). La renuncia no extingue la responsabilidad por actos pasados.

Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal. El despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios. El despacho no ejerce como fiduciario ni como representante personal. La ley de Florida prohíbe que las corporaciones actúen como representante personal, el cargo que se encarga de la sucesión de una persona fallecida (a menudo llamado albacea), con excepciones para ciertas corporaciones extranjeras que actúan como representantes personales extranjeros de causantes no residentes, y para bancos y compañías fiduciarias constituidos bajo las leyes de Florida con facultades fiduciarias, bancos y compañías fiduciarias resultantes de fusiones interestatales con facultades fiduciarias, y bancos nacionales o asociaciones federales autorizadas para ejercer facultades fiduciarias en Florida (§ 660.41).

Al elegir a un fiduciario, las personas suelen valorar la disponibilidad, la comodidad con los asuntos financieros y la disposición a informar a los beneficiarios. Ninguna categoría de fiduciario es mejor en todos los casos.

Cómo revisar el documento del fideicomiso para identificar el cargo descrito

Empiece por las definiciones, la cláusula de designación de fiduciarios, las disposiciones sobre sucesión y la sección de facultades. Esas partes muestran quién ostenta la autoridad. Revise también todas las enmiendas.

Un fideicomiso revocable es aquel que el fideicomitente puede revocar sin el consentimiento del fiduciario ni de una persona con un interés opuesto (§ 736.0103). Mientras un fideicomiso sea revocable, los deberes del fiduciario de informar y rendir cuentas se deben únicamente al fideicomitente (§ 736.0813). En el caso de un fideicomiso irrevocable, el fiduciario debe notificar a los beneficiarios calificados dentro de los 60 días siguientes a conocer su creación, o a conocer que un fideicomiso antes revocable se ha vuelto irrevocable, por ejemplo por el fallecimiento del fideicomitente. Esta regla no se aplica a un fideicomiso irrevocable creado antes de la fecha de entrada en vigor del código de fideicomisos, ni a un fideicomiso revocable que se volvió irrevocable antes de esa fecha.

Un fiduciario designado acepta el cargo siguiendo el método de aceptación previsto en el fideicomiso o actuando en el cargo. Quien no acepte en un plazo razonable se considera que ha rehusado el cargo (§ 736.0701). Esto es importante si no está seguro de si está obligado.

Las disposiciones del fideicomiso prevalecen sobre la mayoría de las partes del Código de Fideicomisos de Florida. No prevalecen sobre el deber del fiduciario de actuar de buena fe y de acuerdo con los términos del fideicomiso y con los intereses de los beneficiarios (§ 736.0105). Guarde el instrumento completo, las enmiendas y cualquier carta de aceptación o renuncia en un solo lugar.

Consulte con un abogado de fideicomisos en Florida sobre su documento de fideicomiso

La redacción del documento del fideicomiso determina quién tiene autoridad, por lo que una copia completa es el punto de partida adecuado. Muchos lectores llegan a esta cuestión después de un fallecimiento o una enfermedad, con un documento que no redactaron y con un cargo que no eligieron.

Trust Counsel, PL tiene su sede en Coral Gables, Florida. Leslie V. Marenco es la abogada responsable de esta página. Atendemos a clientes en Fort Lauderdale y Boca Raton. La consulta inicial es gratuita, confidencial y sin compromiso de continuar. Algunos asuntos pueden remitirse a otro abogado o despacho, y si el suyo es uno de ellos, el abogado se lo indicará. Para hablar sobre su fideicomiso, llame al (305) 707-7126 o programe una cita en línea.