Diferencia entre fideicomiso y fiduciaria en Florida: qué debe saber antes de decidir

Fideicomiso frente a compañía fiduciaria en Florida: diferencias clave

¿Cuál es la diferencia entre un fideicomiso y una compañía fiduciaria? Un fideicomiso es un mecanismo jurídico que mantiene bienes para las personas que usted designe. Una compañía fiduciaria es una empresa que puede ser designada para actuar como fiduciario.

Los dos términos se confunden porque una compañía fiduciaria suele aparecer dentro de un documento de fideicomiso. Esta guía explica cada término en palabras sencillas. Trust Counsel, PL es un despacho jurídico de Coral Gables, Florida, que asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios.

La respuesta corta: un fideicomiso es un mecanismo, una compañía fiduciaria es una empresa

Un fideicomiso es un conjunto de condiciones por escrito conforme a las cuales un fiduciario mantiene bienes en beneficio de los beneficiarios. Una compañía fiduciaria es una empresa separada, constituida conforme a la ley estatal, que puede desempeñar esa función de fiduciario.

La ley de Florida utiliza nombres claros para las personas involucradas. La persona que crea el fideicomiso es el fideicomitente, también llamado otorgante. El § 736.0103 define al fideicomitente como la persona que crea un fideicomiso o aporta bienes a él. La misma sección abarca a una persona con un interés beneficiario presente o futuro en el fideicomiso, así como a una persona que ostenta un poder de designación sobre bienes fideicomitidos en una capacidad distinta a la de fiduciario.

La confusión comienza cuando el nombre de una compañía fiduciaria aparece en el plan de un padre o una madre. Los lectores suponen que el fideicomiso es la compañía. No lo es. La compañía puede ser el fiduciario, y el fideicomiso es el mecanismo que ella administra. La Oficina de Regulación Financiera de Florida distingue entre compañías fiduciarias familiares y compañías fiduciarias sin depósitos.

Qué es un fideicomiso y por qué no es una entidad jurídica

Un fideicomiso es una relación sobre bienes, no una compañía con propietarios y oficina. Funciona a través de su fiduciario.

La ley de Florida reconoce tres formas de crear uno. Un fideicomiso puede constituirse transfiriendo bienes a un fiduciario durante la vida del fideicomitente o mediante testamento, declarando que un propietario mantiene bienes identificables como fiduciario, o ejerciendo un poder de designación a favor de un fiduciario. El § 736.0401 enumera esos métodos.

El fiduciario mantiene los bienes y asume los deberes. Una vez que el fiduciario acepta la función, debe administrar el fideicomiso de buena fe, de conformidad con sus términos y finalidades, con los intereses de los beneficiarios y con el Código de Fideicomisos de Florida. El § 736.0801 establece ese deber. El § 736.0802 añade que el fiduciario debe actuar únicamente en interés de los beneficiarios.

El control depende de las condiciones del fideicomiso. El § 736.0602 contiene esa regla. El documento del fideicomiso es el lugar donde buscar cómo se describe el control del fideicomitente.

Qué es una compañía fiduciaria y cómo encaja en un fideicomiso

Una compañía fiduciaria es una empresa que puede ser designada para actuar como fiduciario. Es una organización, por lo que no fallece, no se retira ni se muda como lo puede hacer una persona.

La Oficina de Regulación Financiera de Florida describe las compañías fiduciarias sin depósitos como entidades que prestan servicios de fiduciario y de administración de patrimonios.

La ley de Florida también permite que algunas compañías fiduciarias actúen como representantes personales. El § 733.305 establece que las compañías fiduciarias constituidas conforme a la ley de Florida, y ciertos bancos autorizados para ejercer facultades fiduciarias en Florida, tienen derecho a actuar como representantes personales. Un representante personal (a menudo llamado albacea) gestiona un patrimonio sucesorio.

La función de una compañía fiduciaria sigue dependiendo del documento del fideicomiso. Designar a una compañía no cambia las condiciones del fideicomiso ni los deberes del fiduciario. Para saber cómo se utilizan los fiduciarios profesionales en los planes patrimoniales de Florida, consulte nuestra página de servicios de fiduciario profesional.

Fideicomiso frente a compañía fiduciaria, lado a lado

Un fideicomiso es el mecanismo, y una compañía fiduciaria es un posible fiduciario para ese mecanismo. Así se diferencian ambos.

• Qué es: Un fideicomiso es un conjunto de condiciones y bienes. Una compañía fiduciaria es una empresa con propietarios y dirección.
• Quién actúa: El fiduciario designado en las condiciones del fideicomiso actúa en nombre del fideicomiso. Una compañía fiduciaria puede ser ese fiduciario.
• Continuidad: El fideicomiso continúa conforme a sus condiciones. Una compañía fiduciaria continúa como organización aunque cambien las personas.
• Rendición de cuentas: Conforme al § 736.0813, un beneficiario calificado de un fideicomiso irrevocable tiene, por regla general, derecho a una rendición de cuentas anual por parte del fiduciario, salvo que el beneficiario renuncie a ella; el fiduciario también debe rendir cuentas al terminar el fideicomiso y al producirse un cambio de fiduciario.
• Nombres: Una empresa con la palabra “trust” en su nombre no es automáticamente un fideicomiso. La cláusula de fiduciario indica quién ocupa la función.

¿Es un fideicomiso lo mismo que una LLC, y puede una empresa entrar en un fideicomiso?

No. Una LLC y un fideicomiso son instrumentos jurídicos distintos, y un propietario de negocio puede usar uno, el otro o ambos.

Una LLC es una entidad empresarial constituida conforme a la ley estatal, con miembros y una estructura de gestión. Un fideicomiso es un mecanismo que mantiene bienes en beneficio de los beneficiarios conforme a condiciones escritas. Un fideicomiso puede mantener bienes que un propietario desea transmitir de una forma determinada, incluidas participaciones en un negocio.

Eso plantea cuestiones reales de planificación. ¿Quién asume la participación del propietario si este fallece o no puede actuar? ¿El fideicomiso otorga al fiduciario facultades para votar o vender? Las respuestas dependen de las condiciones del fideicomiso, de los documentos sociales de la empresa y de los requisitos de los prestamistas. Si un negocio debe incluirse en un fideicomiso depende de los hechos, incluidas la estructura de propiedad y las metas fiscales.

Esta planificación se enmarca en la planificación de la sucesión empresarial. Trust Counsel, PL también atiende planificación del impuesto sobre el patrimonio para empresarios y familias.

Fideicomiso frente a testamento, y quién puede ser fiduciario

Un testamento generalmente opera a través de la sucesión, mientras que un fideicomiso se rige por sus propias condiciones escritas.

Un testamento surte efecto al fallecer y normalmente pasa por la sucesión, el proceso judicial que gestiona el patrimonio. El video de ACTEC sobre la sucesión explica ese proceso. En Florida, un representante personal (a menudo llamado albacea) lleva a cabo ese proceso.

Un fideicomiso puede mantener bienes durante la vida del fideicomitente y continuar después del fallecimiento o de la incapacidad. El video de ACTEC sobre fideicomisos para hijos señala que importan los deseos del fideicomitente claramente expresados en el documento.

Entre las opciones de fiduciario se encuentran un familiar, un fiduciario profesional como una compañía fiduciaria o un abogado. Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal. El despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios.

Cuando hay que cubrir una vacante de fiduciario, las condiciones del fideicomiso tienen prioridad. Conforme al § 736.0704, en un fideicomiso no caritativo, una vacante en la función de fiduciario se cubre primero por el sucesor que designe el fideicomiso, luego por una persona que los beneficiarios calificados elijan por unanimidad, y después por una persona que designe el tribunal; los fideicomisos caritativos siguen un orden distinto. Un beneficiario puede pedir a un tribunal la destitución de un fiduciario. El § 736.0706 enumera los motivos, como un incumplimiento grave del fideicomiso. Si un fiduciario se niega a proporcionar información, consulte nuestra página sobre qué hacer cuando un fiduciario se niega a rendir cuentas.

Atendemos a clientes en Aventura. La única oficina de Trust Counsel está en Coral Gables, y atendemos a clientes en Aventura; las familias de esa zona pueden revisar los servicios de fiduciario profesional y de representante personal.

Cómo analizar un documento de fideicomiso que le han pedido leer

Empiece por el propio documento de fideicomiso. Puede que esté leyendo esto porque el plan de un padre o una madre designa una compañía fiduciaria, o porque alguien le pidió aceptar una función de fiduciario.

Las decisiones del fiduciario afectan a los bienes y a los miembros de la familia durante años. Leer la cláusula de fiduciario, las instrucciones del fideicomitente y los deberes de rendición de cuentas es el primer paso.

Respuestas rápidas

¿Cuál es la diferencia entre un fideicomiso y una compañía fiduciaria? Un fideicomiso es el mecanismo que mantiene bienes conforme a condiciones escritas. Una compañía fiduciaria es una empresa que puede actuar como fiduciario.

¿Puede un abogado actuar como fiduciario? Sí. Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal.

¿Debe un fiduciario rendir cuentas? El fiduciario de un fideicomiso irrevocable debe, por regla general, una rendición de cuentas anual a cada beneficiario calificado, salvo que ese beneficiario renuncie a ella.

Si un documento de fideicomiso o una designación de fiduciario le deja con dudas sobre su significado, no tiene por qué resolverlo solo. Llame al (305) 707-7126 o programe una cita en línea para analizarlo con Trust Counsel, PL en Coral Gables. La consulta inicial es gratuita, confidencial y sin compromiso de continuar.