Plan de fideicomiso para evitar el probate en Florida

Plan patrimonial basado en fideicomiso para evitar la sucesión testamentaria en Florida: guía

Redactado bajo la responsabilidad de Leslie V. Marenco. La oficina de Trust Counsel, PL se encuentra en Coral Gables, Florida.

Muchas familias de Florida buscan un plan patrimonial basado en un fideicomiso para evitar la sucesión testamentaria porque quieren saber qué bienes se transmiten sin un proceso judicial. La respuesta depende de cómo esté redactado el fideicomiso y de qué bienes se trasladen a él. Esta guía explica los resultados posibles, las principales herramientas que funcionan junto con un fideicomiso y las ventajas y desventajas de cada una. Para una visión más amplia, consulte nuestra guía de planificación patrimonial en Florida.

¿Qué resultados puede lograr un plan patrimonial en Florida basado en un fideicomiso debidamente redactado, como evitar la sucesión testamentaria y proteger a los beneficiarios?

Un fideicomiso es un instrumento de planificación patrimonial cuyo funcionamiento depende de su redacción y de los bienes que se transfieran a él. También puede fijar las condiciones sobre cómo y cuándo los beneficiarios reciben los bienes. Estos resultados se aplican a los bienes que el fideicomiso efectivamente posee, no a todo lo que una persona tiene.

Un fideicomiso puede crearse mediante la transferencia de bienes a un fiduciario durante la vida del fideicomitente, mediante un testamento u otra disposición que surta efecto al fallecimiento, mediante la declaración del propietario de que mantiene bienes identificables como fiduciario, o mediante el ejercicio de un poder de designación a favor de un fiduciario (Fla. Stat. § 736.0401). Una vez que los bienes están titulados a nombre del fideicomiso, el fiduciario sucesor los administra conforme a los términos escritos del fideicomiso. El documento puede escalonar las distribuciones, por ejemplo, pagando a un hijo en partes o a una edad posterior.

Un fideicomiso también puede incluir una cláusula de protección (spendthrift). Florida considera válida esa cláusula solo si restringe tanto la transferencia voluntaria como la involuntaria del interés de un beneficiario (Fla. Stat. § 736.0502).

Un fideicomiso no puede controlar los bienes que quedan fuera de él. Una cuenta o una vivienda que siga a su nombre puede tener que pasar por la sucesión testamentaria. La redacción y el financiamiento del fideicomiso determinan el resultado, por lo que el fideicomiso debe revisarse frente a cada escritura y a cada título de cuenta.

¿Qué es la sucesión testamentaria y por qué las familias de Florida intentan evitarla?

La sucesión testamentaria es el proceso supervisado por un tribunal para transmitir los bienes de una persona fallecida que están titulados a su nombre. Se designa a un representante personal (a menudo llamado albacea) para recoger esos bienes, pagar las deudas válidas y distribuir lo que quede.

La ley de Florida establece que un testamento no es eficaz para probar la titularidad de los bienes del testador, ni el derecho a su posesión, hasta que sea admitido a sucesión testamentaria en este estado o en el estado donde el causante tenía su domicilio (Fla. Stat. § 733.103). Por eso, un testamento por sí solo no transmite los bienes de inmediato.

Las familias buscan alternativas por algunas razones frecuentes. El proceso judicial lleva tiempo. Los documentos presentados pasan a formar parte del registro público. Las disputas entre herederos, beneficiarios o acreedores pueden hacer que el tribunal intervenga durante más tiempo.

La sucesión testamentaria no se evita de manera automática. Que un bien pase o no por la sucesión depende de cómo esté titulado y de si está dentro de un fideicomiso. Una vivienda, una cuenta bancaria y un automóvil siguen cada uno su propio camino.

Cómo funcionan los fideicomisos revocables para evitar la sucesión testamentaria en Florida

Un fideicomiso revocable tiene tres funciones. El fideicomitente lo crea, el fiduciario lo administra y los beneficiarios reciben de él. Salvo que el fideicomiso indique que es irrevocable, el fideicomitente puede revocarlo o modificarlo, aunque esta regla no se aplica a un fideicomiso creado mediante un instrumento otorgado antes de la fecha de entrada en vigor del código (Fla. Stat. § 736.0602).

El financiamiento es el paso más importante. El fideicomiso debe ser titular del bien, mediante una nueva escritura, una cuenta retitulada o una designación de beneficiario que nombre al fideicomiso. Un bien que sigue a nombre del fideicomitente no pasa al fideicomiso por sí solo.

Cuando un fiduciario fallece, renuncia o es removido, se produce una vacante. Si uno o más cofiduciarios permanecen en el cargo, la vacante no tiene que cubrirse; si el fideicomiso no tiene ningún fiduciario restante, la vacante en un fideicomiso no caritativo debe cubrirse, en primer lugar, por el fiduciario sucesor nombrado en el fideicomiso, después por una persona designada por acuerdo unánime de los beneficiarios calificados y, por último, por una persona nombrada por el tribunal. En el caso de un fideicomiso caritativo, el orden de prioridad comienza con una persona nombrada o designada conforme a los términos del fideicomiso para actuar como fiduciario sucesor, seguida de una persona elegida por acuerdo unánime de las organizaciones benéficas expresamente designadas para recibir distribuciones según los términos del fideicomiso, y después por una persona nombrada por el tribunal (Fla. Stat. § 736.0704). Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal, mientras que el despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios.

Una desventaja: durante la vida del fideicomitente, los acreedores del fideicomitente pueden alcanzar los bienes del fideicomiso revocable en la misma medida en que podrían hacerlo si el fideicomitente los poseyera directamente (Fla. Stat. § 736.0505).

Bienes que pueden transmitirse fuera de la sucesión testamentaria: escrituras lady bird, designaciones de beneficiario y copropiedad

Varias herramientas pueden trasladar bienes fuera de la sucesión testamentaria. Cada una funciona de manera diferente, y ninguna sustituye a un fideicomiso.

Una escritura lady bird es una escritura sobre bienes inmuebles. Las familias de Florida la utilizan a menudo para designar quién recibirá la vivienda al fallecer, mientras el propietario conserva el control durante su vida. Su efecto depende de cómo esté redactada y registrada.

Las designaciones de beneficiario en cuentas de jubilación, seguros de vida y ciertas cuentas financieras nombran directamente a un beneficiario de los fondos. Estos formularios deben mantenerse actualizados. Un formulario antiguo puede enviar dinero a alguien a quien el titular ya no pretende beneficiar.

La copropiedad conlleva verdaderas desventajas. Florida no aplica el derecho de supervivencia en la copropiedad conjunta, salvo que el instrumento que crea el derecho lo disponga expresamente, excepto en los casos de estates by entirety (propiedad en comunidad matrimonial). De lo contrario, los copropietarios poseen en condominio por cuotas (tenants in common), excepto en los casos de estates by entirety, en los que los copropietarios pasan a poseer por cuotas solo tras la disolución del matrimonio (Fla. Stat. § 689.15). Añadir a un hijo como copropietario también otorga a esa persona una participación en la propiedad durante su vida, incluida la exposición a sus deudas y decisiones.

Cada una de estas herramientas funciona mejor junto con un fideicomiso, y cada bien requiere su propia revisión.

Qué hace un testamento de traspaso (pour-over) en un plan basado en fideicomiso en Florida

Un testamento de traspaso (pour-over) es un testamento de respaldo. Dirige al fideicomiso los bienes que todavía estén a nombre del causante al fallecer. Florida permite una disposición válida al fiduciario de un fideicomiso cuando el instrumento escrito del fideicomiso existe en el momento de otorgarse el testamento, o se firma al mismo tiempo que el testamento, y está identificado en el testamento (Fla. Stat. § 732.513). Salvo que el testamento disponga otra cosa, los bienes legados pasan a formar parte del capital del fideicomiso.

El problema es la sucesión. Los bienes que pasan mediante un testamento de traspaso siguen necesitando el proceso judicial, porque un testamento no es eficaz para probar la titularidad hasta que es admitido a sucesión testamentaria (Fla. Stat. § 733.103). El testamento de traspaso es una red de seguridad para los bienes que no se transfirieron durante el financiamiento. Por sí solo, no es una herramienta para evitar la sucesión.

Consideraciones importantes antes de depender de un fideicomiso para evitar la sucesión testamentaria

Las lagunas de financiamiento son lo primero que hay que revisar. Un fideicomiso sin financiar puede no evitar la sucesión de bienes que nunca se trasladaron a él. Compare cada escritura, cuenta y formulario de beneficiario con el plan.

Los acontecimientos de la vida también cambian un plan. Según la ley de Florida, un matrimonio, nacimiento o adopción posterior no revoca un testamento anterior, pero un hijo o cónyuge omitido (pretermitted) puede heredar a pesar de ese testamento (Fla. Stat. § 732.507). Una disposición del testamento que afecte a un cónyuge es nula cuando el matrimonio se disuelve, con las excepciones que enumera la ley. Revise los documentos después de un matrimonio, divorcio, nacimiento, fallecimiento o compra de un bien.

El plazo de notificación también importa. El fiduciario debe notificar a los beneficiarios calificados en un plazo de 60 días después de enterarse de que se creó un fideicomiso irrevocable, o de que un fideicomiso antes revocable se ha vuelto irrevocable, por ejemplo por el fallecimiento del fideicomitente. Esta obligación no se aplica a un fideicomiso irrevocable creado, ni a un fideicomiso revocable que se volvió irrevocable, antes de la fecha de entrada en vigor del código (Fla. Stat. § 736.0813). Las cuestiones relativas a acreedores, impuestos y prestaciones públicas dependen de los hechos de cada familia.

Hablar con un abogado de fideicomisos en Florida sobre su situación

Muchos lectores están revisando el plan de un padre o una madre tras una pérdida. Otros están preparando sus propios documentos mientras cambian sus bienes y sus circunstancias familiares. En cualquier caso, un primer paso útil es una lista sencilla: qué bienes están en el fideicomiso, cuáles pasan mediante escritura o formulario de beneficiario, y dónde pueden existir lagunas.

La consulta inicial es gratuita, confidencial y sin compromiso de continuar.

Si está organizando el plan de un padre o una madre, o su propio fideicomiso y sus escrituras, llame al (305) 707-7126 o programe su cita en línea.

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