Planifique hoy quién dirigirá su empresa mañana: abogado de sucesión empresarial en Boca Ratón

Abogado de Planificación de Sucesión Empresarial en Boca Raton

La planificación de la sucesión empresarial determina quién será propietario y dirigirá su empresa después de que usted se jubile, quede incapacitado, fallezca o decida vender. Trust Counsel, PL se concentra en la planificación de la sucesión empresarial para propietarios de negocios. Atendemos a clientes en Boca Raton, y la oficina del despacho está en Coral Gables, Florida.

Qué abarca la planificación de la sucesión empresarial para propietarios de Boca Raton

La planificación de la sucesión empresarial establece quién asume la propiedad y la dirección de la empresa cuando un propietario se retira. Se aplica a propietarios únicos, a copropietarios con acuerdos de accionistas o de miembros, y a empresas familiares en las que los herederos pueden o no trabajar en la compañía.

Una participación empresarial requiere más que un testamento estándar. El contrato de explotación, los estatutos o el acuerdo de compraventa entre socios controlan cómo se transfiere la propiedad entre los propietarios. Su testamento o su fideicomiso controlan lo que ocurre con su participación al fallecer. Estos documentos deben encajar entre sí.

Por qué un plan de propiedad importa antes de una crisis

Las cuestiones de sucesión sin resolver pueden retrasar las decisiones sobre la empresa que usted construyó.

En Florida, salvo que el testamento disponga lo contrario, todo representante personal tiene derecho a tomar posesión o control de los bienes del difunto, y deberá hacerlo, con excepción del hogar familiar protegido (homestead). No obstante, cualquier bien inmueble o bien mueble tangible puede quedar en poder de la persona presuntamente con derecho a él, o ser entregado a dicha persona, salvo que la posesión por parte del representante personal sea necesaria para fines de administración. Salvo que el testamento del causante disponga otra cosa, todo representante personal tiene derecho a tomar, y debe tomar, posesión o control de los bienes del causante, excepto la vivienda familiar protegida (protected homestead). Sin embargo, los bienes inmuebles o los bienes muebles tangibles pueden dejarse con la persona que presuntamente tiene derecho a ellos, o entregársele, a menos que su posesión por el representante personal sea necesaria para la administración, según el artículo 733.607 de los Estatutos de Florida. El representante personal debe tomar las medidas razonablemente necesarias para administrar, proteger y conservar el patrimonio hasta su distribución (Fla. Stat. § 733.607).

Entre los detonantes habituales se encuentran una muerte repentina, la incapacidad de un propietario, un divorcio, la salida de un socio o un desacuerdo sobre el valor. Cada uno de ellos puede obligar a tomar una decisión para la que la empresa no estaba preparada. Un plan redactado antes de que ocurra un detonante ofrece a los propietarios más opciones. Que un plan encaje en su empresa depende de los hechos concretos.

Herramientas principales: acuerdos de compraventa entre socios, contratos de explotación y fideicomisos

Un acuerdo de compraventa entre socios, un contrato de explotación o estatutos, y un fideicomiso funcionan en conjunto para trasladar una participación empresarial al siguiente propietario.

Un acuerdo de compraventa entre socios establece quién puede comprar la participación de un propietario, qué hechos desencadenan una venta y cómo se fija el precio. En el caso de una LLC, el contrato de explotación rige las relaciones entre los miembros y con la sociedad. Cuando el contrato de explotación no regula de otro modo una materia que gobierna, como las relaciones entre los miembros o los derechos de un gerente, rige el capítulo 605 para esa materia (Fla. Stat. § 605.0105).

Si una participación en una LLC puede transferirse depende del contrato de explotación y de la ley.

En el caso de una sociedad anónima, un acuerdo de accionistas que reúna los requisitos puede transferir la autoridad de gestión, incluida la forma de resolver un bloqueo en la toma de decisiones (Fla. Stat. § 607.0732).

Un fideicomiso revocable puede tener una participación empresarial. Un fideicomitente puede, por regla general, revocar o modificar un fideicomiso cuyos términos no lo declaren expresamente irrevocable, pero esta regla predeterminada no se aplica a un fideicomiso creado en virtud de un instrumento otorgado antes de la fecha de entrada en vigor del Código de Fideicomisos de Florida (Fla. Stat. § 736.0602). Las cláusulas del fideicomiso deben seguir siendo coherentes con los acuerdos de la empresa. La dotación del fideicomiso es un paso que suele pasarse por alto. La participación debe transferirse al fideicomiso utilizando los registros de propiedad de la empresa.

Impuesto sobre el patrimonio y protección de activos para propietarios de empresas

El impuesto sobre el patrimonio puede influir en la planificación de la sucesión cuando una empresa de capital cerrado representa una parte importante del patrimonio.

La legislación federal permite fraccionar en el tiempo el pago del impuesto federal sobre el patrimonio. Si el causante era ciudadano o residente de los Estados Unidos en la fecha del fallecimiento, y el valor de una participación en una empresa de capital cerrado incluida en la determinación del patrimonio bruto supera el 35 por ciento del patrimonio bruto ajustado, el representante personal (el albacea a efectos del impuesto federal sobre el patrimonio) puede optar por pagar parte o la totalidad del impuesto federal sobre el patrimonio en 2 o más plazos iguales (sin exceder de 10) (IRC § 6166).

La valoración es importante desde el principio. Conforme a la normativa federal del impuesto sobre el patrimonio, el valor justo de mercado de la participación de un causante en un negocio, sea una sociedad colectiva (partnership) o una empresa unipersonal, es el importe neto que un comprador dispuesto, persona física o sociedad, pagaría por esa participación a un vendedor dispuesto, cuando ninguno está obligado a comprar o a vender y ambos tienen un conocimiento razonable de los hechos relevantes; ese valor neto se determina con base en todos los factores pertinentes, entre ellos una tasación justa, a la fecha de valoración aplicable, de todos los activos tangibles e intangibles del negocio, incluido el fondo de comercio, y la capacidad de generar ganancias demostrada por el negocio (26 C.F.R. § 20.2031-3).

Si ese umbral importa para su patrimonio depende de los hechos concretos.

La estructura societaria y la planificación mediante fideicomisos se encuentran entre los temas que se revisan cuando se analiza la protección de activos. Ningún plan puede prometer protección frente a todas las reclamaciones. Las familias con vínculos con otros países plantean cuestiones adicionales, que el abogado revisa en la primera conversación.

Cuando los copropietarios, herederos o fiduciarios no están de acuerdo

Las disputas pueden surgir cuando los copropietarios discrepan sobre el precio, cuando los herederos discrepan sobre la gestión, o cuando los beneficiarios cuestionan las decisiones de un fiduciario.

Un fiduciario debe mantener razonablemente informados a los beneficiarios cualificados. Por regla general, un fiduciario de un fideicomiso irrevocable dispone de 60 días para notificar después de haber tenido conocimiento de que el fideicomiso fue creado, o de que un fideicomiso antes revocable se ha vuelto irrevocable, por ejemplo, con el fallecimiento del fideicomitente. Este requisito no se aplica a un fideicomiso irrevocable creado antes de la fecha de entrada en vigor del Código de Fideicomisos de Florida, ni a un fideicomiso revocable que se volvió irrevocable antes de esa fecha. La notificación abarca la existencia del fideicomiso, la identidad del fideicomitente, el derecho a recibir una copia del fideicomiso, el derecho a las rendiciones de cuentas, y que el privilegio fiduciario entre abogado y cliente previsto en el artículo 90.5021 se aplica con respecto al fiduciario y a cualquier abogado contratado por este (Fla. Stat. § 736.0813).

Algunos testamentos y fideicomisos exigen el arbitraje de las disputas entre beneficiarios y un fiduciario. Esa disposición es exigible, salvo en las disputas sobre si el testamento o el fideicomiso es válido (Fla. Stat. § 731.401).

La práctica de Trust Counsel incluye litigios de fideicomisos y litigios sucesorios. El despacho asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios. Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal.

Su caso podría ser remitido a otro abogado o despacho de abogados.

Qué abarca la primera conversación con el abogado

La primera conversación examina los documentos de su empresa, quién debería sucederle y cómo se financiaría cualquier compra de participaciones.

Traiga su contrato de explotación o estatutos, cualquier acuerdo de compraventa entre socios, sus testamentos y fideicomisos vigentes, y una lista de sus participaciones empresariales y copropietarios. Los registros recientes que muestren quién posee qué también son útiles.

El abogado revisa los hechos de cada asunto en la primera conversación. ¿Quién debería poseer y dirigir la empresa a continuación? ¿Cómo se financiaría una compra de participaciones? ¿Qué documentos necesitan actualizarse? Traiga también sus preguntas, por ejemplo, cómo trata el plan una muerte repentina, una incapacidad o una venta.

Leslie V. Marenco es la persona abogada responsable de esta página sobre planificación de la sucesión empresarial. La oficina del despacho está en Coral Gables, Florida, y cuenta con asistentes y personal de oficina.

Próximos pasos para propietarios de empresas de Boca Raton

Su próximo paso es una conversación sobre los documentos de su empresa y sobre quién debe asumir la responsabilidad a continuación.

Si un copropietario, un heredero o un familiar espera un plan claro, no tiene que revisar los documentos por su cuenta. Llame al (305) 707-7126, programe una cita en línea o reserve una llamada estratégica gratuita. La consulta inicial es gratuita, confidencial y sin compromiso de continuar.

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