¿Es difícil disolver un fideicomiso irrevocable en Florida? Esto es lo que debe saber

Disolución de un fideicomiso irrevocable en Florida: ¿qué tan difícil es?

¿Qué tan difícil es disolver un fideicomiso irrevocable? En resumen, es difícil, pero la ley de Florida sí permite varias vías. Si un fideicomiso puede modificarse o revocarse depende de sus términos y de la ley de Florida, por lo que el documento del fideicomiso es el punto de partida. Cada vía requiere un consentimiento específico, una orden judicial o un propósito del fideicomiso que ya se haya cumplido. Qué tan difícil resulte depende de los términos escritos del fideicomiso, de quiénes son los beneficiarios y de cuál vía se ajusta a los hechos. Los puntos siguientes ofrecen información general sobre las opciones más comunes y los documentos que conviene reunir antes de actuar.

Por qué resulta difícil poner fin a un fideicomiso irrevocable

Un fideicomiso irrevocable generalmente no puede ser modificado ni terminado solo por el fideicomitente. Esa es la razón principal por la que se requiere algo más que una firma.

La regla predeterminada de Florida funciona en sentido contrario. Según el Fla. Stat. § 736.0602, a menos que sus términos establezcan expresamente que es irrevocable, el fideicomitente puede revocar o modificar un fideicomiso; sin embargo, esta regla predeterminada no se aplica a un fideicomiso creado mediante un instrumento otorgado antes de la fecha de entrada en vigor del código. Una vez que un fideicomiso es irrevocable, esa salida sencilla desaparece.

Tres factores determinan lo que es posible: el documento del fideicomiso, los deberes del fiduciario y los derechos de los beneficiarios. Una vez que el fiduciario acepta el cargo, debe administrar el fideicomiso de buena fe y cumplir con sus términos y propósitos, conforme al Fla. Stat. § 736.0801. El Código de Fideicomisos de Florida, capítulo 736, establece las reglas generales sobre modificación y extinción. Las secciones siguientes describen cada vía, comenzando por el consentimiento.

Poner fin al fideicomiso por acuerdo del fideicomitente y de los beneficiarios

Un fideicomiso puede terminar o cambiar por acuerdo cuando todas las personas con un interés dan su aprobación y el acuerdo se ajusta a los términos del fideicomiso.

La ley de Florida vincula la terminación de un fideicomiso a sus propios términos. Un fideicomiso se extingue cuando vence, se revoca o se distribuye correctamente conforme a sus términos.

En el caso de un cambio realizado después de la muerte del fideicomitente, el fiduciario y todos los beneficiarios calificados deben estar de acuerdo por unanimidad. Esa regla de unanimidad es el requisito central, y la falta de una sola firma puede bloquear el plan.

El consentimiento se vuelve más difícil cuando algunos beneficiarios son menores de edad, aún no han nacido o tienen un interés contingente. Esos representantes pueden necesitar actuar en nombre de estos beneficiarios. Véase § 736.0412(3).

Véase § 736.0410(2).

Cuando el propósito del fideicomiso se ha cumplido o se ha vuelto imposible

Un tribunal puede modificar o dar por terminado un fideicomiso que no sea revocable en ese momento, a solicitud de un fiduciario o de un beneficiario calificado, cuando sus propósitos se hayan cumplido o se hayan vuelto ilegales, imposibles, derrochadores o impracticables de cumplir, cuando un propósito sustancial ya no exista, o cuando el cumplimiento frustraría o perjudicaría sustancialmente la realización de un propósito sustancial debido a circunstancias que el fideicomitente no previó.

La ley enumera varios supuestos. Conforme al Fla. Stat. § 736.04113, un tribunal puede actuar si los propósitos del fideicomiso se han cumplido, son ilegales, imposibles, derrochadores o impracticables de cumplir. También se aplica cuando circunstancias imprevistas frustrarían un propósito sustancial, o cuando un propósito sustancial ya no existe.

Un propósito sustancial es la razón central por la que existe el fideicomiso. Por ejemplo, un fideicomiso constituido para financiar una meta educativa específica puede tener un propósito cumplido una vez alcanzada esa meta. Un fideicomiso que mantiene bienes que ya no existen puede enfrentar un propósito imposible.

El tribunal examina los términos y propósitos del fideicomiso, las circunstancias que rodearon su creación y cualquier prueba externa. Véase § 736.04113(3)(a).

La creencia del fiduciario de que el propósito se ha cumplido no resuelve la cuestión por sí sola. Un fiduciario o un beneficiario calificado solicita al tribunal que decida.

Peticiones ante el tribunal, modificación y participación del juez

La petición ante el tribunal se convierte en la vía principal cuando los beneficiarios no están de acuerdo, un parte necesaria no puede dar su consentimiento o los términos del fideicomiso no permiten el cambio que usted desea.

Los casos judiciales comienzan con una demanda escrita regida por las Reglas de Procedimiento Civil de Florida. Un fideicomiso no está bajo supervisión judicial continua, salvo que un tribunal lo ordene. Véase § 736.0201(3).

Véase § 736.04113(2).

Existe además una norma distinta basada en el interés de los beneficiarios. Conforme al Fla. Stat. § 736.04115, a solicitud de un fiduciario o de cualquier beneficiario calificado, un tribunal puede modificar un fideicomiso que no sea revocable cuando el cumplimiento de sus términos no redunde en el interés de los beneficiarios. Esta vía no se aplica a los fideicomisos creados antes del 1 de enero de 2001, ni a los fideicomisos creados después de esa fecha cuyos intereses de los beneficiarios deban consolidarse o extinguirse dentro del plazo de la regla contra perpetuidades y cuyos términos prohíban expresamente la modificación judicial.

La mediación también puede ayudar. Algunas controversias sobre fideicomisos se resuelven mediante mediación. Véase el Manual de recursos ADR de Florida.

Impuestos, distribuciones y deberes del fiduciario durante el proceso

Quién paga los impuestos cuando termina un fideicomiso depende de sus términos, de sus activos y de la forma en que se distribuyen los bienes.

Cuando un fideicomiso se extingue, el fiduciario debe distribuir los bienes a las personas con derecho a recibirlos. Antes de ello, el fiduciario puede conservar una reserva razonable para deudas, gastos e impuestos. Véase Fla. Stat. § 736.0817.

Los fiduciarios también deben mantener informados a los beneficiarios. Véase § 736.0813(1)(d).

La estructura del fideicomiso también es relevante para las cuestiones tributarias y de acreedores. Los tipos de fideicomiso pueden definirse de manera distinta en los documentos que los rigen, y algunas estructuras promocionadas pueden conllevar riesgos tributarios y de protección frente a acreedores que deben revisarse con un abogado antes de adoptarse. Véase orientación de ACTEC sobre tipos de fideicomiso.

Quienes buscan información suelen preguntar por la “regla de los cinco años”. El plazo depende de los términos del fideicomiso, de la vía utilizada y de la ley aplicable. La respuesta para su fideicomiso depende de esos hechos.

Preguntas frecuentes de los lectores sobre la eliminación de un fideicomiso irrevocable

Por lo general, un fideicomiso irrevocable termina por una de las vías reconocidas: acuerdo, un propósito cumplido o imposible, una petición ante el tribunal o una modificación.

¿Se puede eliminar un fideicomiso irrevocable? La vía adecuada depende de los términos del fideicomiso y de quién debe dar su consentimiento.

¿Cuánto cuesta cancelar un fideicomiso? Los costos dependen del tiempo del abogado, de las tasas de presentación judicial y de cualquier trabajo de contabilidad o tasación. Si el fideicomiso no establece la remuneración del fiduciario, este tiene derecho a una compensación razonable según las circunstancias. Véase Fla. Stat. § 736.0708.

Durante el proceso también suelen surgir preguntas sobre la administración del fideicomiso, como las distribuciones y las rendiciones de cuentas. Para controversias sobre un fideicomiso, véase la página de la firma sobre abogados de litigio de fideicomisos.

Próximos pasos si usted enfrenta un fideicomiso que no puede terminar fácilmente

Si usted es beneficiario o familiar y enfrenta un fideicomiso que no creó, comience por reunir la documentación. Entre los documentos útiles se encuentran:

• El instrumento del fideicomiso y sus enmiendas
• Una lista de los activos del fideicomiso y los estados de cuenta recientes
• Las rendiciones de cuentas o informes del fiduciario
• La correspondencia con el fiduciario u otros beneficiarios

Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal. La firma asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios.

La única oficina de la firma está en Coral Gables, Florida. La firma ofrece una consulta inicial gratuita, confidencial y sin compromiso de continuar. Leslie V. Marenco es el profesional jurídico responsable de esta página.

Preguntas frecuentes

Si está evaluando un fideicomiso que no creó, puede comunicarse con Trust Counsel, PL para analizar sus preguntas. Llame al (305) 707-7126 o utilice nuestra página de contacto para revisar los términos de su fideicomiso.