Abogado de litigio por fideicomiso irrevocable tras la muerte del creador en Florida

¿Se vuelve irrevocable un fideicomiso al fallecer? Guía de Florida

Respuesta breve: ¿Se vuelve irrevocable un fideicomiso revocable al fallecer?

Sí. Un fideicomiso revocable generalmente se vuelve irrevocable cuando muere el fideicomitente, por lo que la persona que lo creó ya no puede revocarlo ni modificarlo. Las condiciones escritas del fideicomiso siguen rigiendo los detalles. La respuesta puede depender de cómo se redactó el fideicomiso y de cómo se financió.

Tres términos ayudan. El fideicomitente es la persona que creó el fideicomiso. La ley de Florida llama a esta persona settlor. El fiduciario administra los bienes del fideicomiso. Un beneficiario es alguien que se beneficia del fideicomiso.

Las normas de notificación de Florida describen un fideicomiso antes revocable que se ha vuelto irrevocable “ya sea por la muerte del fideicomitente o de otro modo”, en el Fla. Stat. § 736.0813.

El cambio es un cambio de condición. No decide quién recibe qué. Cambia quién puede alterar el fideicomiso, y da inicio a obligaciones y plazos del fiduciario que las familias deben entender desde el principio.

Por qué cambia un fideicomiso revocable al fallecer el fideicomitente

Mientras el fideicomitente vive, normalmente conserva la facultad de modificar el fideicomiso. La muerte pone fin a esa facultad, por lo que las condiciones del fideicomiso generalmente quedan fijas a partir de ese momento.

La ley de Florida establece que un fideicomitente puede revocar o modificar un fideicomiso, salvo que sus condiciones establezcan expresamente que es irrevocable, aunque esto no aplica a un fideicomiso creado mediante un instrumento otorgado antes de la fecha de entrada en vigor del Código de Fideicomisos de Florida. El fideicomitente también puede usar un método que el propio fideicomiso establezca. El estatuto también limita cuándo un agente bajo un poder notarial o un tutor de los bienes pueden usar esas facultades.

En términos sencillos, un fideicomiso revocable mantiene el control en manos del fideicomitente. Este puede cambiar beneficiarios, fiduciarios o condiciones durante su vida. Un fideicomiso irrevocable generalmente renuncia a ese control. Según la guía de ACTEC sobre la modificación de fideicomisos irrevocables, modificar un fideicomiso irrevocable puede requerir la intervención del tribunal.

Algunos fideicomisos siguen funcionando después de la muerte en partes separadas para los hijos u otros beneficiarios. Por eso es tan importante leer el documento del fideicomiso después de un fallecimiento.

Qué debe hacer el fiduciario cuando el fideicomiso es irrevocable

El fiduciario debe administrar el fideicomiso de buena fe, siguiendo sus condiciones y los intereses de los beneficiarios. Al aceptar el fideicomiso, el fiduciario debe administrarlo de buena fe, conforme a sus términos y propósitos y a los intereses de los beneficiarios.

Conforme al Fla. Stat. § 736.0813, el fiduciario debe notificar a los beneficiarios calificados dentro de los 60 días siguientes a la fecha en que adquiere conocimiento de que un fideicomiso antes revocable se ha vuelto irrevocable. La notificación cubre la existencia del fideicomiso, la identidad del fideicomitente, el derecho a solicitar una copia del instrumento del fideicomiso y el derecho a las rendiciones de cuentas (Fla. Stat. § 736.0813).

Los beneficiarios también pueden solicitar una copia completa del instrumento del fideicomiso. Pueden pedir información relevante sobre bienes, pasivos y administración. En el caso de los fideicomisos irrevocables, el fiduciario generalmente debe presentar una rendición de cuentas al menos una vez al año, con excepciones limitadas.

Por separado, el Fla. Stat. § 736.05055 exige que el fiduciario presente un aviso de fideicomiso ante el tribunal cuando fallece el fideicomitente, en el caso de los fideicomisos que el estatuto describe. Esa presentación ante el tribunal no es lo mismo que la notificación a los beneficiarios.

Los abogados de Trust Counsel pueden actuar individualmente como fiduciario o representante personal. La firma asesora y representa a fiduciarios, representantes personales y beneficiarios.

El plazo para impugnar un fideicomiso en Florida

Una impugnación de la validez de un fideicomiso que era revocable al momento de la muerte tiene un plazo limitado. Conforme al Fla. Stat. § 736.0604, una acción para impugnar la validez de un fideicomiso que era revocable al fallecer el fideicomitente queda prescrita si no se inicia dentro del plazo más corto entre: (1) el plazo previsto en el capítulo 95; o (2) seis meses después de que el fiduciario envió a la persona una copia del instrumento del fideicomiso y un aviso que le informe de la existencia del fideicomiso, del nombre y la dirección del fiduciario, y del plazo permitido para iniciar un procedimiento.

El primer plazo es el que fija el capítulo 95 de los Estatutos de Florida. El segundo son seis meses después de que el fiduciario envía a la persona una copia del instrumento del fideicomiso y un aviso. Ese aviso debe incluir la existencia del fideicomiso, el nombre y la dirección del fiduciario, y el plazo para iniciar un procedimiento.

Como el estatuto usa el más corto de los dos plazos, un aviso del fiduciario puede iniciar un plazo más breve. Lea cada aviso con atención y anote la fecha en que lo recibió.

Se aplican reglas distintas a los asuntos que el fiduciario ha revelado. Conforme al Fla. Stat. § 736.1008, salvo que antes quede prescrita por resolución judicial, consentimiento o prescripción, un beneficiario no puede presentar una acción contra un fiduciario por incumplimiento del fideicomiso respecto de un asunto revelado de forma adecuada, a menos que el procedimiento se inicie dentro de los 6 meses siguientes a la recepción del documento de divulgación o de un aviso de plazo aplicable a él, lo que ocurra más tarde. Una rendición de cuentas del fideicomiso es un ejemplo de tal documento. Una rendición de cuentas del fideicomiso es un ejemplo de tal documento.

No suponga que tiene más tiempo del que realmente tiene. Actuar pronto mantiene sus opciones abiertas mientras los registros y los detalles aún son fáciles de encontrar.

Cuando un beneficiario sospecha un problema con el fideicomiso

Un beneficiario con inquietudes debe primero reunir los documentos del fideicomiso y todos los avisos recibidos. Luego puede decidir si hace preguntas o si toma una acción formal.

Entre los documentos útiles están el instrumento del fideicomiso y sus enmiendas, el acta de defunción del fideicomitente, los avisos del fiduciario y los estados de cuenta que muestran los bienes del fideicomiso. Guarde también los correos electrónicos y las cartas.

Entre las inquietudes frecuentes están las transferencias inexplicadas de bienes del fideicomiso, las rendiciones de cuentas que nunca llegan y los cambios en el fideicomiso firmados cerca del final de la vida. Estas inquietudes suelen motivar preguntas. Por sí solas, no demuestran que exista un problema.

Una solicitud por escrito al fiduciario suele ser el primer paso. Un procedimiento judicial es un paso aparte, con su propio calendario. El camino adecuado depende de los hechos.

Un abogado de litigio de fideicomisos puede revisar los documentos, identificar los plazos y explicar qué recursos pueden estar disponibles según la ley de Florida.

Preguntas frecuentes después de que un fideicomiso se vuelve irrevocable

La mayoría de las respuestas dependen de las condiciones escritas del fideicomiso. El Código de Fideicomisos de Florida rige los deberes y facultades de un fiduciario, las relaciones entre fiduciarios, y los derechos e intereses de un beneficiario, salvo que las condiciones dispongan lo contrario; sin embargo, las condiciones del fideicomiso prevalecen sobre el código solo con excepción de las disposiciones enumeradas, como el deber del fiduciario de actuar de buena fe y los plazos de prescripción para iniciar un procedimiento judicial.

¿Cómo tributan los fideicomisos después del fallecimiento?

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Si acaba de enterarse de que un fideicomiso familiar ya es irrevocable, es posible que no esté seguro de si el fiduciario está cumpliendo sus condiciones. También puede preguntarse si ya está corriendo un plazo. No tiene que resolverlo solo.

Leslie V. Marenco es el/la abogado/a responsable de esta página. La única oficina de Trust Counsel está en Coral Gables. Atendemos a clientes en Fort Lauderdale, Boca Raton y West Palm Beach.

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